2023-09-05-港交所-安德利果汁_中期业绩报告_截至二零二三年六月三十日止六个月_161页_1mb

烟台北方安德利果汁股份有限公司財務總覽（2023年1-6月）

一、公司簡介

烟台北方安德利果汁股份有限公司是一家專業的濃縮果汁生產商，於2003年在香港聯合交易所創業板上市，後於2011年轉至主板交易。公司總部位於山東省烟台市，實際控制人為王安、王萌父女。公司業務覆蓋果菜汁及果菜汁飲料製造，主要產品包括各種果蔬汁、果漿、香精、果渣等。

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二、財務狀況概要

1. 合併資產負債表（2023年6月30日）

• 流動資產總計：2,674,638,650.90元

  • 貨幣資金：205,381,568.91元
  • 交易性金融資產：890,640,054.65元
  • 存貨：266,991,857.04元
  • 其他流動資產：243,678,031.01元

• 非流動資產總計：847,731,111.27元

  • 長期股權投資：12,019,936.57元
  • 固定資產：723,375,129.33元
  • 無形資產：93,707,320.64元
  • 商譽：5,586,976.43元

• 總資產：2,674,638,650.90元

• 負債總計：177,429,983.98元

  • 流動負債總計：168,376,877.48元
  • 非流動負債總計：9,053,106.50元

• 股東權益總計：2,497,208,666.92元

2. 母公司資產負債表（2023年6月30日）

• 流動資產總計：2,267,103,544.47元

  • 貨幣資金：137,010,835.17元
  • 交易性金融資產：879,114,242.21元
  • 存貨：20,756,167.89元

• 非流動資產總計：714,946,233.98元

  • 長期股權投資：568,942,158.14元
  • 固定資產：119,408,400.12元
  • 無形資產：25,962,872.15元

• 總資產：2,267,103,544.47元

• 負債總計：1,090,992,859.77元

  • 流動負債總計：1,085,407,859.77元

• 股東權益總計：1,176,110,684.70元

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三、經營成果概要

1. 合併利潤表（2023年1-6月）

• 營業收入：497,645,022.49元
• 營業成本：339,123,469.52元
• 營業利潤：163,568,849.96元
• 淨利潤：163,568,849.96元
• 每股收益：0.46元（基本）

2. 母公司利潤表（2023年1-6月）

• 營業收入：370,497,774.72元
• 營業成本：344,906,494.29元
• 營業利潤：52,144,273.94元
• 淨利潤：47,500,072.73元
• 每股收益：0.46元（基本）

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四、現金流量概要

1. 合併現金流量表（2023年1-6月）

• 經營活動現金流量淨額：192,973,999.41元
• 投資活動現金流量淨額：59,906,390.20元
• 籌資活動現金流量淨額：-100,891,280.38元
• 現金及現金等價物淨增加額：-18,960,868.90元
• 期末現金及現金等價物餘額：205,381,568.91元

2. 母公司現金流量表（2023年1-6月）

• 經營活動現金流量淨額：431,862,892.65元
• 投資活動現金流量淨額：3,757,276,708.29元
• 籌資活動現金流量淨額：-100,872,763.88元
• 現金及現金等價物淨增加額：-18,960,868.90元
• 期末現金及現金等價物餘額：137,010,835.17元

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五、股東權益變動

1. 合併股東權益變動表（2023年1-6月）

• 股東權益合計：2,497,208,666.92元
• 未分配利潤：1,984,156,278.86元
• 綜合收益總額：163,568,849.96元
• 利潤分配：-35,770,000.00元

2. 母公司股東權益變動表（2023年1-6月）

• 股東權益合計：1,176,110,684.70元
• 未分配利潤：636,815,598.79元
• 綜合收益總額：47,500,072.73元
• 利潤分配：-35,770,000.00元

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六、財務報表編製基礎

• 本公司根據《企業會計準則》進行財務報表編製，以權責發生制為記賬基礎，並以歷史成本為主要計價原則。
• 現金及現金等價物包括短期存款、現金等，符合期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險小等條件。
• 外幣業務及財務報表折算遵循即期匯率折算原則，折算差額計入其他綜合收益或當期損益。
• 合併財務報表以控制為基礎確定合併範圍，納入合併範圍的子公司共11戶，合併程序包括抵銷內部交易、調整子公司財務報表等。

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七、會計政策與估計

• 企業合併：分為同一控制下和非同一控制下，合併處理方法不同。
• 金融工具：分為三類（攤餘成本、公允價值計入其他綜合收益、公允價值計入當期損益），並根據業務模式和合同現金流量特徵進行分類。
• 合營安排：分為共同經營和合營企業，對共同經營按照份額確認收入、費用等。
• 資產減值：根據《企業會計準則第8號》進行計量和確認。

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八、主要財務指標變化

• 營業收入下降：2023年1-6月營業收入497,645,022.49元，較2022年同期的568,616,090.46元下降。
• 淨利潤增加：2023年1-6月淨利潤163,568,849.96元，較2022年同期130,924,840.18元有所增長。
• 現金流變化：經營活動現金流淨額略有下降，投資活動現金流淨額上升，籌資活動現金流淨額為負。

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九、財務報告附註重點

• 財務報表編製符合企業會計準則，並經董事會批准報出。
• 公司在2023年6月30日的總股本為35,770萬股，註冊資本為35,770萬元。
• 財務報告附註包括企業合併、金融工具、現金流量、外幣業務等會計政策說明。

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十、總結

烟台北方安德利果汁股份有限公司在2023年上半年保持了穩定的財務狀況，營業收入有所下降，但淨利潤有所增加。公司資產總計26.75億元，負債總計1.77億元，股東權益總計24.97億元。合併財務報表納入11家子公司，財務報表編製符合企業會計準則，且以控制為基礎確定合併範圍。公司對金融工具、外幣業務、合營安排等有明確的會計政策與處理方法。