2024-11-29-港交所-怡康泰工程集团_2024_中期报告_38页_4mb

报告摘要

怡康泰工程集团控股有限公司中期报告总结

核心内容概述

怡康泰工程集团控股有限公司（以下简称“公司”）是一家投资控股公司，主要业务为提供泥水工程服务。公司于2017年9月29日在GEM（香港联合交易所有限公司创业板）上市，注册地为开曼群岛。本报告为2024年9月30日止六个月的未经审计中期财务报告，包括财务状况、损益表、现金流量表及附注信息。

主要观点

公司定位与风险提示：
GEM市场主要面向中小型公司，具有较高的投资风险及市场波动性。投资者需谨慎考虑投资决策。
财务表现：
- 2024年上半年，公司录得除所得税前亏损约3,546千港元，较2023年上半年的4,190千港元有所改善。
- 每股亏损为0.013港元（基本及摊薄），较2023年的0.016港元有所下降。
收入与成本结构：
- 收入主要来源于泥水工程服务，2024年上半年为203,573千港元，较2023年上半年的154,643千港元有所增长。
- 直接成本为202,713千港元，导致毛利为860千港元。
- 其他收入为68千港元，行政及其他经营开支为4,452千港元，融资成本为9千港元。
资产与负债情况：
- 截至2024年9月30日，公司流动资产净值为81,715千港元，非流动资产净值为1,948千港元。
- 总资产减流动负债为83,663千港元，较2023年同期的87,179千港元有所减少。
- 流动负债为23,421千港元，非流动负债为70千港元。
权益变动：
- 2024年上半年，公司权益总额为83,593千港元，较2023年同期的94,743千港元减少。
- 股本为13,819千港元，其他储备为69,774千港元，累计亏损为23,177千港元。
现金流量：
- 经营活动所动用的现金净额为12,804千港元，较2023年同期的8,328千港元增加。
- 投资活动产生的现金净额为69千港元，较2023年同期的-902千港元改善。
- 融资活动动用的现金净额为-231千港元，较2023年同期的7,856千港元下降。
未分配股息：
- 2024年上半年，公司未向普通股股东支付或建议派发股息。
资产变动：
- 2024年上半年，公司未购入厂房及设备，但新增了两项为期两年的停车场所租赁协议，确认使用权资产及租赁负债约164,000港元。
应收款与应付款项：
- 贸易及其他应收款项总额为37,164千港元，其中0-30天账龄的应收款项为32,827千港元。
- 贸易及其他应付款项总额为23,129千港元，其中0-30天账龄的应付款项为20,971千港元。
会计政策：
- 报告依据香港会计准则第34号及GEM上市规则编制，采用历史成本惯例，对按公平值计入其他全面收益的股本投资进行重估。
管理层展望：
- 公司计划通过审慎的项目选择，提高竞争力，确保项目稳定及应收款健康。
- 管理层将持续关注市场变化，积极拓展客户基础及市场份额。
- 通过提升运营效率和盈利能力，增强技术能力以争取未来项目。

关键信息

公司结构：
- 执行董事：谢振源（主席）、谢振乾（首席执行官）
- 非执行董事：党鸿英
- 独立非执行董事：黄耀光、钟丽玲、鄢智伟
- 审核委员会：鄢智伟（主席）、黄耀光、钟丽玲
- 提名委员会：谢振源（主席）、黄耀光、钟丽玲
- 薪酬委员会：钟丽玲（主席）、鄢智伟、谢振乾
- 监察主任：谢振源
- 公司秘书：蔡志熙
- 授权代表：谢振源、蔡志熙
- 核数师：北京兴华鼎丰会计师事务所有限公司
- 法律顾问：ZM Lawyers（香港）
- 注册办事处：开曼群岛Windward 3, Regatta Office Park, PO Box 1350, Grand Cayman KY1-1108
- 香港总部及主要营业地点：九龙长沙湾长沙湾道889号华创中心25楼9室
- 主要往来银行：星展银行（香港）有限公司
财务数据概览：
- 2024年上半年收入：203,573千港元
- 2023年上半年收入：154,643千港元
- 2024年上半年净亏损：3,546千港元
- 2023年上半年净亏损：4,190千港元
- 2024年9月30日流动资产净值：81,715千港元
- 2024年3月31日流动资产净值：84,999千港元
- 2024年9月30日总资产减流动负债：83,663千港元
- 2024年3月31日总资产减流动负债：87,179千港元
重要附注：
- 租赁费用中包含支付给谢振源、谢振乾及其配偶的租金支出。
- 未计提香港利得税拨备，因公司无估计应课税溢利。
- 贸易应收款项的账龄分析显示，公司主要应收款集中在0-30天内。
- 贸易应付款项的账龄分析显示，公司主要应付款项亦集中在0-30天内。

总结

怡康泰工程集团控股有限公司在2024年上半年面临激烈的市场竞争，导致项目数量减少及合同价值下降，影响了公司的毛利率和财务表现。尽管如此，公司通过审慎的项目选择和拓展客户基础，保持了稳定经营。公司未派发股息，并在资产配置上增加了租赁项目，以增强技术能力。管理层对公司的未来表现保持信心，并计划持续优化运营效率，以提升盈利能力和市场竞争力。

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