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亚士创能2021年第三季度报告总结

核心内容概览

亚士创能（证券代码：603378）发布2021年第三季度报告，披露了公司第三季度及前三季度的主要财务数据、股东信息以及会计政策变更相关事项。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标（单位：元）

二、资产负债情况（单位：元）

三、非经常性损益项目（单位：元）

主要财务数据变动原因

• 货币资金：下降50.44%，主要由于基建及保证金支出增加。
• 应收账款：增长61.78%，因销量增长及部分客户账期调整。
• 应收款项融资：增长204.39%，因收到银行承兑汇票增加。
• 预付款项：增长173.43%，因预付材料款增加。
• 其他应收款：增长432.75%，因支付的押金及保证金增加。
• 存货：增长76.18%，因销量增长导致库存备货增加。
• 投资性房地产：增长169.53%，因会计政策变更。
• 在建工程：增长1028.38%，因建设项目投入增加。
• 无形资产：增长80.01%，因支付土地款。
• 递延所得税资产：增长64.61%，因计提准备金产生递延所得税资产。
• 短期借款：增长72.12%，因银行借款增加。
• 应付票据：增长183.00%，因供应商票据结算增加。
• 合同负债：增长205.23%，因预收客户货款增加。
• 应付职工薪酬：下降44.21%，因支付去年年底计提的年终奖。
• 应交税费：下降33.17%，因应交增值税和企业所得税减少。
• 长期借款：增长176.67%，因项目贷款增加。
• 长期应付款：增长754.32%，因融资租赁项目增加。
• 递延所得税负债：增长445.03%，因会计政策变更。
• 实收资本（或股本）：增长45.00%，因资本公积转增股本。
• 其他综合收益：增长627.24%，因会计政策变更。
• 营业收入：增长55.42%，因加大市场投入和推广带动销量增长。
• 营业成本：增长89.59%，因原材料涨价及营业收入增长。
• 管理费用：增长63.29%，因营业收入增长导致人工费用及股份支付增加。
• 研发费用：增长87.77%，因研发人员和投入的材料费用增加。
• 财务费用：增长40.81%，因贷款增加导致利息费用增加。
• 其他收益：增长206.78%，因政府补助增加。
• 投资收益：下降68.95%，因理财收益减少。
• 公允价值变动收益：增长384.14%，因会计政策变更。
• 信用减值损失：增长57.01%，因应收账款减值损失增加。
• 所得税费用：下降50.44%，因净利润下降导致应纳所得税费用减少。

股东信息

普通股股东情况

• 股东总数：13,223人
• 前10名股东持股情况：

股东关联关系说明

• 上海创能明投资有限公司是公司控股股东。
• 李金钟是公司实际控制人，赵孝芳为其配偶，沈刚是其姐姐之子。
• 法人股东创能明、润合同生、润合同泽、润合同彩的实际控制人均为李金钟。
• 其他股东关联关系未知。

融资融券情况

• 润合同泽：通过普通账户和信用担保账户分别持有8,700,000股和17,400,000股。
• 润合同彩：通过信用担保账户持有21,663,000股。
• 李金钟：通过普通账户和信用担保账户分别持有16,491,327股和2,169,635股。

其他提醒事项

• 报告期内无其他需提醒投资者的重要事项。

季度财务报表

合并资产负债表（2021年9月30日）

• 流动资产合计：4,866,662,955.02元

• 非流动资产合计：2,791,460,691.16元

• 资产总计：7,658,123,646.18元

• 流动负债合计：4,615,840,763.74元

• 非流动负债合计：742,866,221.52元

• 负债合计：5,358,706,985.26元

• 所有者权益合计：2,299,416,660.92元

合并利润表（2021年前三季度）

• 营业总收入：3,677,573,516.89元
• 营业总成本：3,512,085,923.12元
• 净利润：131,047,961.31元

合并现金流量表（2021年前三季度）

• 经营活动产生的现金流量净额：-1,096,172,226.62元
• 投资活动产生的现金流量净额：-944,398,346.39元
• 筹资活动产生的现金流量净额：1,220,577,750.01元
• 现金及现金等价物净增加额：-819,992,826.65元
• 期末现金及现金等价物余额：429,352,467.17元

会计政策变更

• 投资性房地产后续计量模式变更：由成本计量变更为公允价值计量，追溯调整自2021年1月1日起执行。
• 新租赁准则执行：自2021年1月1日起执行，对资产负债表和利润表产生调整影响。

总结

亚士创能2021年第三季度营业收入同比增长25.47%，但净利润同比下降49.33%，主要受原材料涨价、费用增加及非经常性损益项目影响。公司资产规模显著增长，但货币资金大幅下降。股东结构稳定，主要股东持股比例较高，且存在融资融券情况。公司执行新租赁准则及投资性房地产会计政策变更，对财务报表产生影响。整体来看，公司业务规模扩大，但盈利能力有所下降，需关注后续经营状况及成本控制能力。