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罗牛山股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概览

本报告为罗牛山股份有限公司2021年第三季度财务报告，披露了公司主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表调整情况。报告未经过审计。

一、主要财务数据

1. 主要会计数据和财务指标

2. 非经常性损益项目和金额

3. 主要会计数据和财务指标变动原因

• 货币资金：增加213.92%，主要由于房地产项目预售款的收取。
• 预付款项：增加172.18%，主要由于预付资产款项增加。
• 其他应收款：增加133.53%，主要由于受让债权款。
• 存货：增加33.91%，主要由于地产项目建设投入增加及受让祥源合作项目收益权。
• 其他流动资产：增加21455.88%，主要由于受让祥源合作项目收益权。
• 发放贷款和垫款：减少52.84%，主要由于收回贷款。
• 在建工程：减少65.83%，主要由于畜牧在建猪场转固。
• 无形资产：增加44.55%，主要由于大东海土地评估增值。
• 商誉：增加125.00%，主要由于合并大东海形成的商誉。
• 递延所得税资产：增加51.08%，主要由于可弥补亏损额增加。
• 其他非流动资产：增加68.88%，主要由于预售房款同步预交税费。
• 短期借款：减少49.86%，主要由于归还银行借款。
• 应付账款：减少42.10%，主要由于应付工程款减少。
• 预收款项：增加122.25%，主要由于预收货款增加。
• 合同负债：增加2023.05%，主要由于收到预售房款。
• 其他应付款：增加453.05%，主要由于应付祥源转让合作项目收益权之对价款。
• 一年内到期的非流动负债：增加165.95%，主要由于银行借款到期增加。
• 其他流动负债：增加4112.33%，主要由于计提预售房款对应的销项税额。
• 少数股东权益：增加410.29%，主要由于少数股东增资及大东海评估增值。

二、股东信息

1. 普通股股东情况

• 股东总数：133,667人
• 前10名股东持股情况：

关联关系说明：罗牛山集团有限公司、海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易有限公司、海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。

三、其他重要事项

公司于2021年8月16日及9月3日召开董事会及股东大会，审议通过了终止与祥源控股合作开发房地产项目的议案，并已支付10,000万元作为第一期和第二期收益权转让对价款，从而获得合作项目的全部管控权。

四、季度财务报表

1. 合并资产负债表

• 总资产：增加27.15%，主要由于货币资金及其他流动资产大幅增长。
• 负债合计：增加27.15%，主要由于流动负债和非流动负债增加。
• 所有者权益合计：减少2.88%，主要由于归属于上市公司股东的所有者权益减少。

2. 合并利润表

• 营业总收入：减少24.63%，主要由于营业收入下降。
• 营业总成本：减少14.44%，主要由于税金及附加、管理费用等项目下降。
• 净利润：大幅下降228.56%，主要由于资产处置损失及非经常性损益影响。
• 基本每股收益：下降228.54%，主要由于净利润减少。

3. 合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：大幅增长444.83%，主要由于销售商品和提供劳务收到的现金增加。
• 投资活动产生的现金流量净额：下降506.74%，主要由于购建固定资产及其他长期资产支付现金增加。
• 筹资活动产生的现金流量净额：下降20.21%，主要由于偿还债务及支付股利增加。
• 现金及现金等价物净增加额：略有下降，主要由于筹资活动现金流出增加。

五、财务报表调整情况

公司自2021年起首次执行新租赁准则，对资产负债表及利润表进行了调整，主要影响如下：

• 预付款项：减少75万元，主要由于调整后分类。
• 其他流动资产：减少59.5万元，主要由于调整后分类。
• 长期待摊费用：减少879.5万元，主要由于新租赁准则执行。
• 资产总计：增加3541万元，主要由于使用权资产及其他调整项。

六、审计情况

本季度报告未经过审计，公司声明其内容真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

七、总结

罗牛山股份有限公司在2021年第三季度面临较大的财务压力，营业收入及净利润均出现显著下滑，主要受房地产项目资产处置损失及非经常性损益影响。同时，公司通过受让祥源合作项目收益权，获得了该项目的全部管控权，且货币资金及其他资产项目显著增长，显示公司在现金流管理及资产结构调整方面有所改善。公司已对财务报表进行调整，符合新租赁准则要求。