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睿智医药科技股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为睿智医药科技股份有限公司2023年第三季度财务报告，披露了公司主要财务数据、股东信息以及财务报表相关情况。报告未经过审计。

主要财务数据

营收与利润

• 营业收入：本季度为288,723,816.62元，同比下降16.39%；年初至报告期末为846,178,408.68元，同比下降18.02%。
• 归属于上市公司股东的净利润：本季度为-19,427,860.34元，同比下降129.08%；年初至报告期末为-41,203,766.78元，同比下降104.03%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本季度为-19,773,046.23元，同比下降131.60%；年初至报告期末为-48,652,096.85元，同比下降276.45%。
• 基本每股收益：本季度为-0.0390元，同比下降129.18%；年初至报告期末为-0.0827元，同比下降104.03%。
• 加权平均净资产收益率：本季度为-0.83%，同比下降3.08%；年初至报告期末为-1.75%，同比下降42.91%。

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为86,805,910.98元，同比增长234.83%。
• 投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-31,916,705.64元，同比下降102.46%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-356,901,386.10元，同比增长49.41%。
• 现金及现金等价物净增加额：年初至报告期末为-295,344,369.01元。

股东信息

普通股股东情况

• 股东总数：27,799户。
• 前十大股东：
  • 北海八本创业投资有限公司：持股13.69%，持股数量68,441,800股。
  • 杭州磁晅量佳投资管理合伙企业（有限合伙）：持股10.24%，持股数量51,185,660股。
  • 上海睿昀企业管理中心（有限合伙）：持股5.41%，持股数量27,046,221股。
  • 香港中央结算有限公司：持股5.36%，持股数量26,804,098股。
  • MEGA STAR CENTRE LIMITED：持股4.54%，持股数量22,711,333股。
  • 曾宪经：持股2.55%，持股数量12,755,275股。
  • 韶关宝桃企业管理有限公司：持股2.38%，持股数量11,878,300股。
  • 湖南嘉泉商务有限公司：持股2.27%，持股数量11,362,818股。
  • 张道才：持股1.58%，持股数量7,908,340股。
  • 上海睿钊企业管理中心（有限合伙）：持股1.47%，持股数量7,334,408股。

股东关联关系

• 曾宪经为北海八本创业投资有限公司的实际控制人。
• 上海睿昀企业管理中心（有限合伙）和上海睿钊企业管理中心（有限合伙）同受公司董事惠欣先生及其家族控制。
• 其他股东之间无明确的关联关系或一致行动人信息。

财务报表变动情况

资产负债表重大变动

• 货币资金：本报告期末为294,169,260.64元，同比下降61.38%。原因：上年同期收到子公司股权转让款。
• 存货：本报告期末为60,529,369.80元，同比上升41.37%。原因：当期采购实验用存货增加。
• 合同资产：本报告期末为16,500,735.12元，同比上升96.93%。原因：期末按项目进度确认的应收款增加。
• 其他流动资产：本报告期末为39,775,832.45元，同比上升74.72%。原因：待抵扣进项税额增加。
• 投资性房地产：本报告期末为27,448,026.57元，同比上升93.50%。原因：本期新增对外出租的房地产。
• 固定资产：本报告期末为499,101,457.00元，同比上升33.26%。原因：睿智医药开发有限公司投产及礼乐新厂区完工。
• 在建工程：本报告期末为48,095,287.81元，同比下降36.18%。原因：睿智医药开发有限公司投产及礼乐新厂区完工。
• 其他非流动资产：本报告期末为34,189,746.31元，同比下降43.96%。原因：预付工程、设备款减少。
• 短期借款：本报告期末为60,002,611.08元，同比下降47.83%。原因：本期偿还部分银行借款。
• 应付账款：本报告期末为56,071,915.66元，同比下降30.52%。原因：当期应付材料款减少。
• 合同负债：本报告期末为99,695,612.93元，同比上升33.85%。原因：当期预收款项增加。
• 应交税费：本报告期末为6,511,456.99元，同比下降87.41%。原因：上期处置子公司取得收益致使应交所得税较高。
• 一年内到期的非流动负债：本报告期末为70,189,707.03元，同比下降60.72%。原因：本期偿还部分银行借款。
• 长期借款：本报告期末为47,083,900.00元，同比下降73.43%。原因：本期偿还部分银行借款。

利润表重大变动

• 税金及附加：本季度为3,094,058.05元，同比下降56.69%。原因：处置子公司导致税金减少。
• 管理费用：本季度为142,859,557.00元，同比下降34.70%。原因：2022年置出益生元业务板块导致本期相应减少了管理费用的支出。
• 财务费用：本季度为5,439,336.65元，同比上升128.26%。原因：汇率变动引起的汇兑收益减少。
• 其他收益：本季度为4,592,010.91元，同比下降34.23%。原因：享受的政府补贴减少。
• 投资收益：本季度为10,264,158.92元，同比下降99.25%。原因：上期主要是处置子公司获得的收益。
• 信用减值损失：本季度为-1,351,565.11元，同比下降57.21%。原因：根据预计信用损失减少计提应收账款坏账准备。
• 资产减值损失：本季度为-2,844,626.93元，同比上升48.33%。原因：长货龄存货增加导致计提的存货跌价增加。
• 所得税费用：本季度为6,914,192.78元，同比下降98.16%。原因：上期所得税费用高主要系出售子公司获得的较大投资收益。

现金流量表重大变动

• 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为86,805,910.98元，同比上升234.83%。原因：上期支付处置子公司相关税费导致现金流出较高。
• 投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-31,916,705.64元，同比下降102.46%。原因：2022年处置子公司收到现金。
• 筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-356,901,386.10元，同比上升49.41%。原因：2022年偿还较大金额银行借款。

其他重要事项

• 本季度报告未披露其他重要事项。

季度财务报表

合并资产负债表

• 总资产：本报告期末为3,411,124,263.73元，同比下降10.79%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：本报告期末为2,330,334,092.84元，同比下降1.32%。

合并利润表

• 净利润：年初至报告期末为-41,349,450.65元，同比下降99.85%。
• 归属于母公司股东的净利润：年初至报告期末为-41,203,766.78元，同比下降104.03%。
• 少数股东损益：年初至报告期末为-145,683.87元，同比下降1.13%。
• 基本每股收益：年初至报告期末为-0.0827元，同比下降104.03%。

合并现金流量表

• 现金及现金等价物净增加额：年初至报告期末为-295,344,369.01元。
• 期末现金及现金等价物余额：290,079,272.39元。

结论

2023年第三季度，睿智医药科技股份有限公司营业收入和净利润均出现显著下降，主要受非经常性损益项目影响，如处置子公司和政府补贴减少。公司现金流状况有所改善，特别是经营活动产生的现金流量净额大幅上升，但投资和筹资活动现金流量仍为负值。此外，公司资产负债结构发生变化，货币资金大幅减少，固定资产和投资性房地产增加，短期和长期借款减少。股东结构稳定，前十大股东持股比例和数量基本不变，部分股东通过信用交易账户持有股份。整体来看，公司面临一定的经营压力，但现金流管理有所改善。