2013年-WEF世界经济论坛_Good_Practice_Guidelines_on__Conducting_Third-Party_Due_Diligence_48页_797kb

详细总结：开展第三方尽职调查的良好实践指南

核心内容

《开展第三方尽职调查的良好实践指南》由世界经济论坛（World Economic Forum）的“反腐败合作倡议”（Partnering Against Corruption Initiative, PACI）发布，旨在帮助组织有效管理与第三方相关的腐败风险。该指南适用于所有类型的商业活动，涵盖对公职人员的贿赂和商业贿赂，并强调尽职调查应基于风险评估，而非一刀切的方式。

主要观点

1. 第三方尽职调查的重要性

• 随着全球反腐败法规日益严格，企业面临更高的法律和声誉风险。
• 企业可能因第三方的腐败行为而承担刑事责任，因此需对第三方进行尽职调查。
• 指南旨在为企业提供实践指导，帮助其识别、评估和管理第三方腐败风险。

2. 法律背景

• 美国反海外腐败法（FCPA）：企业若明知第三方支付贿赂，可能被追责。需通过尽职调查确保与“可信和合格”的第三方合作。
• 英国《反贿赂法》：组织若未能防止其关联人员贿赂他人，可能被追究责任，但可证明已建立充分的防止机制以作为抗辩。
• 联合国反腐败公约：明确将私营部门的贿赂行为列为刑事犯罪。

3. PACI原则

• 第三方尽职调查适用于所有业务关系，包括代理、顾问、合资伙伴等。
• 尽职调查应根据风险水平进行，不同第三方需采取不同深度的调查措施。
• 指南并非为PACI签署方新增义务，而是基于集体经验总结出的良好商业实践。

关键信息

1. 风险导向的尽职调查流程

指南建议采用基于风险的尽职调查流程，分为四个主要步骤：

1. 确定第三方范围：识别哪些第三方需纳入尽职调查范围。
2. 第三方风险评估：评估每个第三方的腐败风险等级（高、中、低）。
3. 尽职调查实施：根据风险等级进行相应的尽职调查。
4. 审批流程与风险缓解：管理审批流程并采取措施缓解已识别的风险。

此外，指南建议在操作层面建立支持措施，以确保尽职调查流程的有效实施。

2. 第三方定义

指南列出了多种可能涉及的第三方类型，包括：

• 合资伙伴：与他人合作建立新企业。
• 顾问及中介：代表组织与第三方或政府官员沟通。
• 承包商与分包商：提供商品或服务的非受控实体。
• 供应商/服务商：提供零部件或功能性支持。
• 分销商：采购并转售产品。
• 客户：购买产品或服务的个人或组织。

3. 风险评估指标

企业可依据以下关键风险指标对第三方进行分类：

• 地理因素：是否位于腐败风险较高的国家或地区。
• 行业因素：是否涉及高腐败风险行业。
• 背景与身份：是否有不良声誉、受过法律制裁或被列入制裁名单。
• 与政府关系：是否频繁接触政府官员或与政府有直接关联。
• 报酬结构：是否基于绩效支付、是否使用非常规付款方式等。
• 服务范围：是否涉及获取合同或拥有自主决策权。
• 选择过程：是否由客户推荐或政府要求使用特定第三方。

4. 尽职调查实践建议

• 开展抽查：利用合规团队对尽职调查过程进行抽查，防止滥用。
• 使用技术工具：采用合规软件提高尽职调查效率，实现数据输入、流程管理和红灯预警。
• 跨部门协作：尽职调查应结合法律、合规、内部审计等独立专家意见，确保客观性。
• 记录与解释：在评估完成后，应记录并解释为何将第三方归类为高、中或低风险。

附加建议

• 供应链尽职调查：组织应考虑其第三方的供应链中是否存在潜在的腐败风险，以决定是否对供应商的供应商进行尽职调查。
• 现有关系管理：尽管指南侧重于新业务关系的尽职调查，但企业也应定期评估现有第三方关系，以确保不构成重大腐败风险。

结论

本指南强调尽职调查应根据组织的实际情况和第三方的风险等级进行定制化处理，而非采用统一标准。它为企业提供了系统的框架，帮助其识别、评估和管理第三方腐败风险，从而提升透明度并降低法律和声誉风险。