2017年-德勤全球_New_rules_call_for_new_actions__Tax_authority_mandates_drive_disruptive_change_10页_946kb
报告摘要
详细总结
核心内容
随着欧洲各国税务机关对数字税收合规要求的提升，特别是对**SAF-T（标准税务审计文件）和电子报税（e-reporting）**的实施，企业面临新的挑战和机遇。这些变化促使企业采用更先进的技术、更高效的流程和更强的治理与控制机制，以满足日益增长的合规需求并从中获取额外价值。
主要观点
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SAF-T和电子报税的背景
- SAF-T最初由OECD于2005年发布，主要针对间接税信息，2010年修订后扩展至包括固定资产和存货等信息。
- SAF-T已成为欧洲各国税务机关数字化税收管理的重要工具，目前在近一半的欧洲国家适用。
- 随着越来越多国家采用SAF-T和电子报税，企业需要更一致的数据解决方案。
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企业面临的挑战
- 报告频率增加：从传统的周期性报告转向实时或高频报告，如西班牙的SII要求企业在发票接收/发出后4天内提交。
- 数据量和细节增加：税务机关要求更详细的数据，需依赖先进的财务系统或第三方税务解决方案。
- 数据格式变化：各国对SAF-T的实施有不同的本地化要求，企业需调整系统或开发定制报告。
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Deloitte的解决方案
- 国家按国家（Country-by-Country）方案：Deloitte提供符合各国要求的定制化解决方案，采用分阶段实施方式，包括系统分析、数据提取、数据验证、数据格式化和测试与核对。
- 标准化数据模型方案：通过统一的数据模型，企业可以更高效地满足多个司法管辖区的合规要求，同时提升数据质量和一致性。
- 西班牙SII解决方案：Deloitte开发了标准化的自动化流程，涵盖数据处理、报告、与增值税申报的核对以及错误处理，显著减轻了人工负担。
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Deloitte的综合支持
- 提供税务专业知识和技术能力，帮助企业应对数字化税收变革。
- 与第三方技术供应商合作，确保解决方案的灵活性和适用性。
- 拥有大量专业人员，能够支持企业从数据审核到税务流程整合的全方位需求。
关键信息
- SAF-T和e-reporting是欧洲税务机关推动数字化税收管理的核心工具。
- 实时报告和高频报告成为趋势，如西班牙的SII要求。
- 数据质量和一致性是企业合规的关键，Deloitte提供相应的解决方案。
- Deloitte的分阶段方法适用于国家按国家的实施策略，而标准化数据模型则适用于跨国企业。
- Deloitte的解决方案包括自动化工具（如间接税合规应用）和集中通信平台（如DSII），以提高效率和准确性。
Deloitte支持的国家和地区
| 国家/地区 | 联系人 | 职位 | 邮箱 |
|---|---|---|---|
| 英国 | Andy Michaelides | Director, Tax | amichaelides@deloitte.co.uk |
| 比利时 | Oliver Hody | Partner, Tax | ohody@deloitte.com |
| Pieter Van Dyck | Senior Manager, Tax Management Consulting | pivandyck@deloitte.com | |
| 法国 | Pascal Seguin | Partner, Tax | pseguin@taj.fr |
| 匈牙利 | Zoltan Tancsa | Director, Tax | ztancsa@deloittece.com |
| 哈萨克斯坦 | Anthony Mahon | Partner, Tax | anmahon@deloitte.kz |
| Aliya Tokpayeva | Senior Manager, Tax | atokpayeva@deloitte.kz | |
| 卢森堡 | Cedric Tussiot | Director, Indirect Tax | ctussiot@deloitte.lu |
| 荷兰 | Jan de Clercq | Partner, Tax | jaclercq@deloitte.nl |
| Kees Meurs | Senior Manager, Tax | kmeurs@deloitte.nl | |
| 挪威 | Per Evers | Partner, Tax | peevers@deloitte.no |
| Jon Henry Rosseland | Senior Manager, Tax | jrosseland@deloitte.no | |
| 波兰 | Ernest Frankowski | Partner, Tax | efrankowski@deloitte.com |
| 葡萄牙 | Antonio Beja Neves | Partner, Tax | antneves@deloitte.pt |
| Jose Pedro Rua | Senior Manager, Tax | jrua@deloitte.pt | |
| 西班牙 | Isabel Lopez-Bustamante | Partner, Tax | ilopezbustamante@deloitte.es |
总结
欧洲税务机关正通过实施SAF-T和电子报税等数字化手段，推动税务合规的转型。企业需积极应对这一变化，采用更高效的技术和流程，以提高数据准确性和运营效率。Deloitte通过国家按国家和标准化数据模型两种方式，为企业提供定制化解决方案，并借助自动化工具和集中通信平台，帮助客户实现税务合规的数字化转型。企业应结合自身需求，选择合适的实施策略，并与专业顾问合作，确保顺利过渡到新的税务环境。
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