海南海峡航运股份有限公司2021年第三季度报告总结
核心内容概览
本报告为海南海峡航运股份有限公司（证券代码：002320）2021年第三季度财务报告，未经过审计。报告中披露了公司主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表调整情况。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末（元） |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入 |
293,930,115.38 |
38.35% |
1,053,878,794.89 |
34.81% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
28,588,020.24 |
-35.73% |
283,359,371.65 |
29.06% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
28,572,266.79 |
-34.30% |
282,471,425.87 |
29.84% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
—— |
—— |
450,792,635.05 |
106.37% |
| 基本每股收益（元/股） |
0.01 |
-35.73% |
0.13 |
30.00% |
| 稀释每股收益（元/股） |
0.01 |
-35.73% |
0.13 |
30.00% |
| 加权平均净资产收益率 |
0.72% |
-0.42% |
7.17% |
1.86% |
二、资产负债情况
| 项目 |
2021年9月30日（元） |
2020年12月31日（元） |
增减幅度 |
重大变动说明 |
| 货币资金 |
1,012,377,175.03 |
1,863,490,983.85 |
-45.67% |
投资项目增加，存量资金减少 |
| 应收账款 |
42,888,411.53 |
26,915,766.01 |
59.34% |
应收船舶运费增加 |
| 预付款项 |
26,579,654.99 |
10,181,841.95 |
161.05% |
预付船舶燃油款增加 |
| 应收利息 |
5,435,191.71 |
14,634,679.51 |
-62.86% |
定期存款减少 |
| 其他流动资产 |
71,793,620.61 |
1,042,080.08 |
6789.45% |
增加购买新海港二期资产的增值税待抵扣进项税额 |
| 其他权益工具投资 |
52,732,506.07 |
199,087,900.00 |
-73.51% |
出售部分海汽集团股份 |
| 固定资产 |
3,016,982,697.52 |
2,046,088,798.19 |
47.45% |
增加股东投入船舶资产和购买新海港二期资产 |
| 无形资产 |
63,175,274.73 |
42,296,601.97 |
49.36% |
购买新海港二期资产 |
| 递延所得税资产 |
30,799,321.07 |
9,294,223.11 |
231.38% |
船舶资产注入子公司，评估增值 |
| 其他非流动资产 |
24,861,413.49 |
998,876.81 |
2388.94% |
预付新海港客运枢纽项目建设款项 |
| 应付账款 |
120,155,331.07 |
66,454,858.86 |
80.81% |
市场业务量恢复，应付供应商成本增加 |
| 应付职工薪酬 |
45,867,577.40 |
82,617,643.90 |
-44.48% |
发放2020年度绩效工资 |
| 应交税费 |
55,451,143.56 |
30,410,701.68 |
82.34% |
经营效益增加导致企业所得税增加 |
| 其他应付款 |
50,820,019.38 |
23,256,496.04 |
118.52% |
子公司应付船舶运费增加 |
| 递延收益 |
145,546,238.12 |
20,778,954.62 |
600.45% |
收到新海港客运枢纽项目的中央基建投资预算拨款 |
| 递延所得税负债 |
6,829,620.91 |
25,902,250.00 |
-73.63% |
出售部分海汽集团股票 |
| 股本 |
2,228,933,187.00 |
1,485,955,458.00 |
50.00% |
转增股本所致 |
三、收入利润情况
| 项目 |
2021年1-9月（元） |
2020年1-9月（元） |
增减幅度 |
重大变动说明 |
| 营业收入 |
1,053,878,794.89 |
781,775,156.81 |
34.81% |
疫情影响减弱，市场业务量恢复 |
| 税金及附加 |
9,892,297.68 |
4,608,808.94 |
114.64% |
市场业务量恢复 |
| 销售费用 |
14,193,680.65 |
4,580,583.77 |
209.87% |
西沙航线恢复，支付票务销售商销售奖励 |
| 管理费用 |
95,595,354.12 |
59,452,069.63 |
60.79% |
提前计提年度绩效工资 |
| 财务费用 |
-14,099,334.61 |
-24,758,379.44 |
43.05% |
投资项目增加，存量资金减少 |
| 投资收益 |
-211,772.63 |
512,422.06 |
-141.33% |
上年收到分红，本年未收到 |
| 信用减值损失 |
-1,624,114.29 |
-2,708,850.66 |
-40.04% |
应收款项坏账准备减少 |
| 营业外收入 |
226,098.64 |
1,001,409.05 |
-77.42% |
上年核销应付款项，本年无此事项 |
| 所得税费用 |
56,107,150.94 |
38,638,831.36 |
45.21% |
经营效益增加 |
四、现金流量情况
| 项目 |
2021年1-9月（元） |
2020年1-9月（元） |
增减幅度 |
重大变动说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
450,792,635.05 |
218,435,226.20 |
106.37% |
疫情影响减弱，市场业务量恢复 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-1,090,039,347.75 |
-3,129,724.48 |
-34728.60% |
现金购买新海港二期资产及投资建设新海港客运枢纽 |
股东信息
一、普通股股东总数及持股情况
- 报告期末普通股股东总数：38,852
- 前10名股东持股情况：
| 股东名称 |
股东性质 |
持股比例 |
持股数量（股） |
质押/标记/冻结情况 |
| 海南港航控股有限公司 |
国有法人 |
58.53% |
1,304,545,468 |
无 |
| 深圳市盐田港股份有限公司 |
国有法人 |
14.06% |
313,418,296 |
无 |
| 香港中央结算有限公司 |
境外法人 |
1.13% |
25,146,777 |
无 |
| 周豪 |
境内自然人 |
0.53% |
11,775,857 |
无 |
| 中国海口外轮代理有限公司 |
国有法人 |
0.45% |
10,036,297 |
无 |
| 胡臻 |
境内自然人 |
0.22% |
4,866,606 |
无 |
| 贺子恒 |
境内自然人 |
0.22% |
4,801,800 |
无 |
| 廖世伟 |
境内自然人 |
0.21% |
4,767,807 |
无 |
| 何忠平 |
境内自然人 |
0.15% |
3,432,646 |
无 |
| 殷伟民 |
境内自然人 |
0.15% |
3,315,001 |
无 |
二、股东关联关系说明
- 海南港航控股有限公司持有58.53%的股份，为公司最大股东。
- 其通过控股海南港航物流有限公司，间接持有中国海口外轮代理有限公司100%股份，进而持有公司0.45%的股份。
- 公司未知其他前10大股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
其他重要事项
重大资产重组
公司与广东徐闻海峡航运有限公司共同出资设立琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司，开展琼州海峡客滚轮运输业务：
- 海峡轮渡出资1,351,742,400.00元（18艘船舶及附属设备作价1,310,144,000.00元 + 货币出资41,598,400.00元）。
- 徐闻海峡出资2,027,613,600.00元（29艘船舶及附属资产）。
- 海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%，但徐闻海峡将11%表决权委托给海峡轮渡，使其拥有**51%表决权，徐闻海峡拥有49%**表决权。
- 该议案仍需经公司股东大会审议通过。
财务报表调整情况说明
一、首次执行新租赁准则调整
- 调增使用权资产23,547,576.64元。
- 调增租赁负债25,449,144.57元。
- 调减盈余公积3,236.66元。
- 调减未分配利润1,898,331.27元。
- 调减其他综合收益146,779,416.67元。
- 调增归属于母公司所有者权益合计-1,901,567.93元。
二、调整后的资产负债表
- 资产总计：4,667,536,674.49元。
- 负债总计：444,926,322.06元。
- 所有者权益总计：4,222,610,352.43元。
总结
主要观点
- 营业收入增长显著：2021年1-9月营业收入同比增长34.81%，主要由于市场业务量恢复。
- 净利润增长但扣除非经常性损益后仍下降：归属于上市公司股东的净利润同比增长29.06%，但扣除非经常性损益后的净利润下降34.30%。
- 现金流量改善：经营活动产生的现金流量净额同比增长106.37%，投资活动现金流大幅下降，主要由于新海港二期资产购买。
- 资产负债结构变化：货币资金减少，其他流动资产大幅增加，固定资产和无形资产增长，主要由于新海港二期资产投资。
- 股东结构稳定：前十大股东中，海南港航控股有限公司为最大股东，持股比例达58.53%。
- 重大资产重组：与徐闻海峡共同设立合资公司，开展琼州海峡客滚轮运输业务，公司对合资公司拥有实际控制权。
- 财务报表调整：公司首次执行新租赁准则，调整使用权资产和租赁负债，同时减少盈余公积和未分配利润。
关键信息
- 公司2021年第三季度未经过审计。
- 股东信息显示公司为国有控股企业，主要股东为海南港航控股有限公司。
- 通过重大资产重组，公司扩大了在琼州海峡客滚轮运输业务的布局。
- 财务报表调整反映了新租赁准则的实施，对公司资产负债结构产生一定影响。