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报告摘要

返利科技2024年第三季度报告总结

核心内容概览

返利网数字科技股份有限公司（证券代码：600228）于2024年10月29日发布了2024年第三季度报告。报告涵盖公司主要财务数据、股东信息、其他提醒事项以及季度财务报表等内容，揭示了公司在本季度的经营状况和财务表现。

主要财务数据

一、营业收入与净利润

营业收入：本季度为55,946,835.34元，同比下降8.14%；前三季度累计为192,749,476.07元，同比下降0.07%。
净利润：本季度为-3,283,561.43元，为净亏损；前三季度累计为-3,283,561.43元，为净亏损。
扣除非经常性损益的净利润：本季度为-6,770,427.58元；前三季度累计为-4,872,739.59元，亏损有所收窄。

二、财务指标变动

基本每股收益：本季度为-0.0119元/股；前三季度累计为-0.0056元/股，同比有所改善。
加权平均净资产收益率：本季度为-0.40%，同比下降0.31个百分点；前三季度累计为-0.24%，同比上升1.04个百分点。
经营活动现金流：前三季度累计为-4,964,091.89元，较上年同期有所改善，主要由于工资薪金、市场投放支出及其他费用同比减少。

三、资产与负债情况

总资产：本季度末为634,169,821.82元，较上年度末下降61.27%，主要因业绩补偿承诺方履行2023年度股份补偿义务，公司冲销其他应收款约9.52亿元。
归属于上市公司股东的所有者权益：本季度末为508,778,236.22元，较上年度末下降65.25%，主要因股本及资本公积减少合计约9.52亿元。
负债合计：本季度末为125,391,585.60元，较上年度末下降27.52%。

主要观点

1. 收入与利润表现

公司本季度营业收入下降，导致净利润为负，但前三季度亏损额较上年同期有所减少。
本季度亏损额增加，主要由于收入下降和信用减值损失的计提。
信用减值损失主要来源于2022年司法划转款项，公司本季度计提约603.76万元。

2. 经营策略与成本控制

公司优化了经营策略和业务布局，推进精细化运营及成本控制。
降本控费措施在前三季度取得一定成效，人力成本和市场投放支出同比下降，对改善经营状况起到积极作用。

3. 股东结构与权益变动

前十名股东中，上海享锐、上海鸽睿、葛永昌和隗元元为一致行动人。
公司于2024年10月23日完成限制性股票及股票期权首次授予登记，总股本变更为424,225,236股。

关键信息

1. 非经常性损益项目

非流动性资产处置损益：本季度为-17,470.63元；前三季度累计为1,777,771.46元，主要来源于租赁准则下使用权资产变更引起的处置损益。
公允价值变动收益：本季度为86,586.78元，前三季度累计为90,441.03元。
信用减值损失：本季度为-5,627,152.45元，前三季度累计为1,620,382.44元。

2. 业绩补偿与股份变动

业绩补偿承诺方上海睿净应补偿股份合计4,952,859股，目前补偿事项尚在办理中。
由于股份补偿及股票期权激励计划，公司总股数及各股东持股比例有所变化。

3. 股东持股情况

前十名股东中，上海享锐企业管理咨询事务所（有限合伙）持股最多，为14.24%。
境内非国有法人江西昌九集团有限公司持股9.15%。
境外法人NQ3 Ltd.和Orchid Asia VI ClassicInvestment Limited分别持股3.16%和2.75%。

4. 股东参与融资融券情况

汤仙岳、丁华文、毛良玉分别通过信用账户持有公司股份342万股、352万股、100万股。
公司股票不属于转融通标的证券，相关股东不存在转融通等情形。

财务报表简述

1. 合并资产负债表

流动资产：本季度末为475,562,754.11元，较上年度末大幅下降。
非流动资产：本季度末为158,607,067.71元，较上年度末略有减少。
负债合计：本季度末为125,391,585.60元，较上年度末下降。
所有者权益合计：本季度末为508,778,236.22元，较上年度末大幅下降。

2. 合并利润表

营业总收入：前三季度为192,749,476.07元，同比略有下降。
营业总成本：前三季度为192,676,186.70元，同比下降。
净利润：前三季度为-3,283,561.43元，亏损同比减少。

3. 合并现金流量表

经营活动现金流：前三季度为-4,964,091.89元，较上年同期改善。
投资活动现金流：前三季度为-1,363,236.54元，与上年同期相比略有改善。
筹资活动现金流：前三季度为-4,797,250.00元，与上年同期相比略有增加。
现金及现金等价物净增加额：前三季度为-11,124,581.93元，较上年同期改善。

总结

返利科技在2024年第三季度面临收入下降和信用减值损失的双重压力，导致净利润为负。但通过降本控费等措施，公司前三季度亏损有所收窄，经营活动现金流有所改善。同时，公司也在推进业务优化和成本控制，以提升盈利能力。此外，公司还面临业绩补偿承诺方的股份补偿义务，以及股东结构和权益变化带来的影响。整体来看，公司正在积极应对市场变化，优化经营策略，为未来业绩增长打下基础。

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