2024-10-29-深交所-上海艾录_2024年第三季度报告（更新稿）_12页_500kb
报告摘要
上海艾录包装股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
上海艾录包装股份有限公司发布了2024年第三季度报告（更新稿），报告未经过审计。报告内容主要包括财务数据、股东信息、非经常性损益项目、主要会计数据和财务指标变动情况，以及相关财务报表。
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期（元） | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末（元） | 年初至报告期末比上年同期增减 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 303,665,792.57 | 14.50% | 875,236,763.02 | 15.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 11,757,533.69 | -35.90% | 63,402,744.71 | 22.77% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 10,420,265.98 | -41.40% | 58,198,180.03 | 20.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -- | -- | 213,350,542.60 | 16.28% |
| 基本每股收益 | 0.0294 | -35.81% | 0.1584 | 22.79% |
| 稀释每股收益 | 0.0294 | -35.81% | 0.1584 | 22.79% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.96% | -0.67% | 5.24% | 0.62% |
（二）非经常性损益项目和金额
| 项目 | 本报告期（元） | 年初至报告期期末（元） | 说明 |
|---|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 557,085.65 | 471,429.00 | - |
| 政府补助 | 1,026,499.22 | 4,702,205.83 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 57,522.20 | 954,881.13 | - |
| 其他营业外收入和支出 | -33,975.26 | 81,709.88 | - |
| 所得税影响额 | -205,269.50 | -820,248.62 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | -64,594.60 | -185,412.54 | - |
| 合计 | 1,337,267.71 | 5,204,564.68 | - |
（三）主要会计数据和财务指标变动情况
| 项目 | 本报告期 | 上年度同期 | 增减 | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 222,939,094.07 | 573,723,490.38 | -61.14% | 上年末收到的募集资金本期陆续使用 |
| 预付款项 | 10,870,586.67 | 5,542,932.66 | 96.12% | 本期预付供应商原材料款增加 |
| 存货 | 371,507,698.73 | 283,485,855.95 | 31.05% | 随销售订单量增加原材料备货增加 |
| 其他流动资产 | 24,904,048.53 | 61,278,363.72 | -59.36% | 本期退还增值税留抵税 |
| 在建工程 | 858,671,919.39 | 529,083,111.66 | 62.29% | 厂房基建工程项目增加及采购进口设备增加 |
| 短期借款 | 36,768,565.03 | 139,877,185.84 | -73.71% | 本期归还短期借款 |
| 应付账款 | 199,023,225.14 | 111,863,905.28 | 77.92% | 本期采购货款增加，应付货款增加 |
| 递延所得税负债 | 742,663.78 | 4,120,928.54 | -81.98% | 应付债券、租赁税会差异递延所得税负债减少 |
| 项目 | 本报告期 | 上年度同期 | 增减 | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 79,799,779.63 | 60,985,459.19 | 30.85% | 新增股份支付费用及子公司增加管理费用 |
| 财务费用 | 18,587,039.55 | 10,489,092.11 | 77.20% | 本期计提可转债利息 |
| 其他收益 | 10,986,987.09 | 3,665,958.17 | 199.70% | 享受先进制造业企业增值税加计抵减政策 |
| 投资收益 | 2,375,782.05 | 1,581,030.88 | 50.27% | 购买银行理财收益增加 |
| 信用减值损失 | -3,449,904.68 | -1,466,638.88 | 135.23% | 应收账款坏账准备计提增加 |
| 资产减值损失 | -4,398,469.05 | 340,403.04 | -1392.14% | 存货跌价准备计提增加 |
| 资产处置收益 | 491,248.22 | 118,268.51 | 315.37% | 长期资产处置收益增加 |
| 营业外收入 | 96,635.42 | 362,301.86 | -73.33% | 上期收到保险理赔 |
| 营业外支出 | 143,759.37 | 108,869.03 | 32.05% | 本期公益性捐赠支出增加 |
| 所得税费用 | 13,152,226.71 | 6,892,231.71 | 90.83% | 本期利润总额增加，企业所得税增加 |
（四）现金流量表项目变动情况
| 项目 | 本报告期 | 上年度同期 | 增减 | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 213,350,542.60 | 183,487,455.02 | 16.28% | 收到增值税留抵税退税 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -443,366,246.06 | -318,958,233.93 | 39.00% | 房屋土建工程项目及设备投资支付的现金增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -110,318,816.98 | 45,879,705.93 | -340.45% | 本期取得银行借款收到的现金减少 |
二、股东信息
（一）普通股股东情况
- 股东总数：8,765
- 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）：
| 股东名称 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 |
|---|---|---|---|---|
| 陈安康 | 33.64% | 134,703,476 | 101,027,607 | 不适用 |
| 陈曙 | 4.61% | 18,458,108 | 13,843,581 | 不适用 |
| 文振宇 | 3.23% | 12,931,322 | 0 | 质押：5,300,000 |
| 张勤 | 1.93% | 7,726,959 | 7,249,002 | 不适用 |
| 李仁杰 | 1.60% | 6,419,972 | 0 | 不适用 |
| 张义寒 | 1.44% | 5,771,000 | 0 | 不适用 |
| 许嫣真 | 1.22% | 4,870,300 | 0 | 不适用 |
| 王芝玲 | 1.20% | 4,818,500 | 0 | 不适用 |
| 上海千涌资产管理有限公司一千涌创盈2号私募证券投资基金 | 0.86% | 3,456,000 | 0 | 不适用 |
| 甄影 | 0.82% | 3,273,419 | 0 | 不适用 |
| 张道君 | 0.81% | 3,263,000 | 0 | 不适用 |
（二）限售股份变动情况
- 陈安康：本期解除限售股数134,703,476，本期增加限售股数101,027,607，期末限售股数101,027,607，限售原因包括IPO首发前限售股解除限售及高管锁定股。
三、其他重要事项
- 报告中未提及其他重要事项。
四、季度财务报表
（一）合并资产负债表（2024年9月30日）
- 总资产：2,791,381,274.61元，较上年度末增长1.14%
- 归属于上市公司股东的所有者权益：1,236,520,041.72元，较上年度末增长4.13%
（二）合并年初至报告期末利润表
- 净利润：49,356,489.09元，较上期增长22.77%
- 归属于母公司股东的净利润：63,402,744.71元
- 少数股东损益：-14,046,255.62元
（三）合并年初至报告期末现金流量表
- 现金及现金等价物净增加额：-339,276,371.63元
- 期末现金及现金等价物余额：204,109,852.84元
五、会计政策变更
- 变更内容：根据《企业会计准则应用指南汇编2024》，将“保证类质保费用”计入营业成本。
- 影响金额：
- 销售费用：-200,592.89元（2024年1-9月）
- 主营业务成本：+200,592.89元（2024年1-9月）
六、审计情况
- 第三季度报告：未经审计。
总结
上海艾录包装股份有限公司在2024年第三季度实现了营业收入增长14.50%，但净利润同比下降35.90%，主要受非经常性损益影响。公司通过增值税留抵税退税提升了经营活动现金流，但投资活动现金流净额为负，且筹资活动现金流净额显著下降，表明公司加大了投资和偿债力度。
在股东结构方面，陈安康为最大股东，持股比例达33.64%，且其部分股份处于限售状态。公司未发生重大股东变动，但部分股东通过信用证券账户持有股份。
整体来看，公司经营状况稳健，但净利润下降幅度较大，需关注其经营成本控制及非经常性损益的影响。
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