2025中期報告總結
核心內容概覽
本報告為香港上海銀行（HKBEA）2025年上半年的中期財務報告，包含財務摘要、公司資料、中期業績、綜合收益表、綜合財務狀況表、綜合權益變動表、簡略綜合現金流量表以及相關附註和審閱報告。
主要財務數據
一、盈利能力（HK$ Mn）
| 指標 |
2025年上半年 |
2024年上半年 |
2024年全年 |
| 經營利潤（扣除減值損失前） |
5,447 |
5,671 |
5,674 |
| 归屬於母公司所有者的淨利潤 |
2,407 |
2,111 |
2,497 |
| 每股基本收益 |
HK$0.86 |
HK$0.69 |
HK$0.83 |
| 每股股息 |
HK$0.39 |
HK$0.31 |
HK$0.38 |
| 每股基本收益（年度化） |
0.5% |
0.4% |
0.5% |
| 归屬於母公司所有者的權益回報率（年度化） |
4.5% |
3.7% |
4.4% |
| 成本收入比率 |
46.9% |
45.9% |
45.9% |
二、資產負債表（HK$ Mn）
| 指標 |
2025年上半年 |
2024年上半年 |
2024年全年 |
| 總貸款及應收款 |
542,731 |
536,979 |
534,387 |
| 總資產 |
891,424 |
875,217 |
877,759 |
| 總存款及發行存款憑證 |
690,001 |
652,681 |
664,671 |
| 归屬於母公司所有者的總權益 |
109,739 |
109,381 |
105,739 |
三、關鍵比率
| 比率 |
2025年上半年 |
2024年上半年 |
2024年全年 |
| 貸款與存款比率 |
78.1% |
82.0% |
80.2% |
| 減值貸款比率 |
2.63% |
2.62% |
2.72% |
| 核心資本比率（Common Equity Tier 1） |
23.7% |
17.1% |
17.7% |
| 一級資本比率 |
25.1% |
19.2% |
18.7% |
| 總資本比率 |
28.6% |
22.8% |
22.3% |
中期業績分析
綜合收益表重點
- 利息收入：HK$16,897百萬（2024年同期：HK$20,379百萬）
- 利息支出：HK$9,553百萬（2024年同期：HK$12,151百萬）
- 淨利息收入：HK$7,344百萬（2024年同期：HK$8,228百萬）
- 費用及佣金淨收入：HK$1,654百萬（2024年同期：HK$1,418百萬）
- 交易淨利潤：HK$1,092百萬（2024年同期：HK$752百萬）
- 淨虧損/利潤（金融工具）：HK$4百萬（2024年同期：HK$-59百萬）
- 淨虧損/利潤（FVOCI金融資產）：HK$-14百萬（2024年同期：HK$-80百萬）
- 淨虧損/利潤（按攤銷成本計量的金融資產）：HK$-12百萬（2024年同期：HK$2百萬）
- 套期保值淨利潤：HK$23百萬（2024年同期：HK$85百萬）
- 其他營業收入：HK$168百萬（2024年同期：HK$138百萬）
- 非利息收入：HK$2,915百萬（2024年同期：HK$2,256百萬）
- 營業收入：HK$10,259百萬（2024年同期：HK$10,484百萬）
- 營業費用：HK$4,812百萬（2024年同期：HK$4,813百萬）
- 營業利潤（扣除減值損失前）：HK$5,447百萬（2024年同期：HK$5,671百萬）
- 減值損失：HK$2,539百萬（2024年同期：HK$2,977百萬）
- 營業利潤（扣除減值損失後）：HK$2,908百萬（2024年同期：HK$2,694百萬）
- 淨利潤：HK$2,424百萬（2024年同期：HK$2,121百萬）
綜合收益表（續）
- 歸屬於母公司的利潤：HK$2,407百萬
- 非控制權益：HK$17百萬
- 總利潤：HK$2,424百萬
- 總綜合收益：HK$5,071百萬
- 總綜合收益歸屬於母公司：HK$5,054百萬
- 總綜合收益歸屬於非控制權益：HK$17百萬
現金流量分析
| 活動類型 |
2025年上半年 |
2024年上半年 |
| 經營活動現金流出 |
HK$15,416百萬 |
HK$12,696百萬 |
| 投資活動現金流出 |
HK$122百萬 |
HK$258百萬 |
| 筹資活動現金流出 |
HK$7,053百萬 |
HK$5,329百萬 |
| 現金及現金等價物淨減少 |
HK$22,591百萬 |
HK$7,625百萬 |
| 現金及現金等價物（年初） |
HK$87,870百萬 |
HK$92,134百萬 |
| 現金及現金等價物（年中） |
HK$66,770百萬 |
HK$83,764百萬 |
股息與股權變動
- 中期股息：HK$0.39每股份（2024年同期：HK$0.31每股份）
- 中期股息總額：HK$1,028百萬
- 上一財年的股息：HK$0.38每股份（2024年同期：HK$0.18每股份）
- 上一財年股息總額：HK$999百萬
- 對 Additional Tier 1 資本工具的分紅：HK$147百萬（2024年同期：HK$298百萬）
普通股變動
| 時間 |
普通股數量（百萬） |
普通股本（HK$百萬） |
| 2025年1月1日 |
2,630 |
42,060 |
| 2025年6月30日 |
2,636 |
42,135 |
| 2024年12月31日 |
2,630 |
42,060 |
會計政策變動
- HKFRS標準更新：部分會計標準於2025年首次生效，但對本財務年度及上一財務年度的財務報表準備和呈報無重大影響。
- RSU計劃：自2025年1月1日起實施，RSU的公允價值作為費用計入綜合收益表，並在權益中增加資本儲備。
企業治理與合規
- 獨立審閱報告：由KPMG進行審閱，報告未有保留意見。
- 企業管治守則合規：符合相關企業管治標準。
- 標準守則合規：符合香港會計師公會標準守則。
附註與補充資訊
- 股份過戶登記：在中期股息派發期間進行。
- 財務報表附註：詳細說明各項財務數據的計算方法與背景。
- 補充財務資料：未經審核，提供進一步的財務資訊。
總結
2025年上半年，HKBEA保持穩定的盈利能力，淨利潤為HK$2,424百萬，歸屬於母公司的淨利潤為HK$2,407百萬，每股基本收益為HK$0.86。資產負債表顯示總資產為HK$891,424百萬，歸屬於母公司所有者的總權益為HK$109,739百萬。同時，該行於2025年上半年進行了RSU計劃的實施，並根據HKFRS更新會計政策。此外，該行在財務報告中披露了股息分發及股份過戶登記等相關資訊，並符合企業管治及合規要求。
