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中光学集团股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容

中光学集团股份有限公司发布了2021年第三季度报告，披露了公司当期的财务状况、经营成果及现金流量情况。报告未经过审计，且公司未对以前年度会计数据进行追溯调整或重述。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业收入：本季度为913,847,230.45元，同比增长6.97%；年初至报告期末为3,086,331,249.89元，同比增长21.46%。
• 归属于上市公司股东的净利润：本季度为27,589,357.42元，同比下降9.38%；年初至报告期末为106,066,180.32元，同比增长25.41%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本季度为21,408,398.42元，同比下降22.46%；年初至报告期末为86,935,360.54元，同比增长25.46%。
• 基本每股收益：本季度为0.11元，同比下降4.42%；年初至报告期末为0.40元，同比增长25.00%。

资产与负债

• 总资产：本报告期末为4,031,219,466.58元，同比增长15.98%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：本报告期末为1,547,185,669.40元，同比增长4.24%。
• 负债合计：本报告期末为2,393,938,783.61元，同比增长21.83%。

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：本报告期为-594.30元，年初至报告期末为29,700.50元。
• 政府补助：本报告期为7,077,019.34元，年初至报告期末为20,784,932.33元。
• 资金占用费收入：本报告期为813,118.69元，年初至报告期末为2,501,223.79元。
• 其他营业外收支：本报告期为-1,026,589.48元，年初至报告期末为-1,110,554.27元。
• 其他非经常性损益项目：本报告期为516,063.22元，年初至报告期末为1,493,727.81元。
• 所得税影响额：本报告期为1,067,862.26元，年初至报告期末为3,777,423.31元。
• 少数股东权益影响额：本报告期为130,196.21元，年初至报告期末为790,787.07元。
• 非经常性损益合计：本报告期为6,180,959.00元，年初至报告期末为19,130,819.78元。

主要财务数据变动原因

资产负债表项目

1. 货币资金：减少360,128,591.13元，下降38.93%，因本期现金支付采购款及投资项目支付增加。
2. 应收票据：减少24,447,165.79元，下降36.66%，因应收票据到期。
3. 应收账款：增加669,874,970.10元，增长87.78%，因本期销售收入增加，光电防务货款未到回款期。
4. 应收款项融资：增加16,666,151.26元，增长154.21%，因本期收到银行承兑汇票。
5. 预付账款：增加58,604,519.30元，增长50.41%，因本期备货增加。
6. 在建工程：增加55,087,569.93元，增长353.70%，因本期在建项目增加。
7. 长期待摊费用：增加201,035.06元，增长87.68%，因本期摊销费用增加。
8. 短期借款：增加109,460,000.00元，增长32.62%，因本期借款增加。
9. 应付票据：减少114,390,229.34元，下降55.31%，因本期应付票据到期承付。
10. 应付账款：增加412,221,724.85元，增长55.52%，因本期备货增加。
11. 预收账款：减少105,000.00元，下降46.88%，因本期部分合同完成履约。
12. 递延收益：减少6,040,899.22元，下降39.14%，因本期结转计入当期损益。
13. 库存股：减少4,100,796.98元，下降36.08%，因本期限制性股票解除回购义务。
14. 少数股东权益：增加55,199,481.79元，增长158.18%，因本期新设子公司。

利润表项目

1. 财务费用：增加4,010,196.72元，增长100.57%，因本期借款增长导致利息费用增加。
2. 投资收益：减少6,711,947.07元，下降400.75%，因本期联营企业亏损。
3. 信用减值损失：增加4,937,732.94元，增长112.55%，因本期计提坏账损失增加。
4. 资产减值损失：减少8,964,782.07元，下降83.91%，因上期计提资产减值损失。
5. 资产处置收益：增加29,700.50元，增长100%，因本期处置固定资产。
6. 营业外收入：减少705,161.12元，下降89.65%，因上期收到违约滞纳金。
7. 所得税费用：减少939,629.25元，下降34.37%，因本期研发费用加计扣除比例提高。
8. 少数股东损益：增加10,685,124.33元，增长238.21%，因本期合资公司盈利。

现金流量表项目

1. 支付的各项税费：增加10,899,309.26元，增长40.74%，因本期缴纳税费增加。
2. 支付的其他与经营活动有关的现金：减少43,657,106.93元，下降36.95%，因票据到期及保证金变动。
3. 取得投资收益收到的现金：增加122,300.00元，增长234.74%，因本期收到联营企业分红。
4. 收到的其他与投资活动有关的现金：增加54,064,789.24元，增长209.67%，因本期收到项目款。
5. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：增加133,379,113.37元，增长170.35%，因本期固定资产投资增加。
6. 支付的其他与投资活动有关的现金：减少114,151,326.00元，下降100%，因上期支付三供一业专项应付款。
7. 收到其他与筹资活动有关的现金：减少5,980,498.59元，下降100%，因上期收到保理融资款项。
8. 偿还债务所支付的现金：增加81,786,549.97元，增长36.03%，因本期偿还借款。
9. 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：增加30,504,099.82元，增长90.31%，因本期分配股利及支付利息增加。
10. 汇率变动对现金及现金等价物的影响：增加3,246,030.16元，因本期汇率变动。

股东信息

• 普通股股东总数：26,664名。
• 前10名股东持股情况：
  • 中国兵器装备集团有限公司：持股39.39%，持股数量103,359,556股，有限售条件股份38,522,488股。
  • 李飚：持股3.05%，持股数量8,000,000股，无有限售条件股份。
  • 南方工业资产管理有限责任公司：持股2.61%，持股数量6,844,351股，无有限售条件股份。
  • 易方达基金－中央汇金资产管理有限责任公司－易方达基金－汇金资管单一资产管理计划：持股2.08%，持股数量5,457,900股，无有限售条件股份。
  • 南阳市金坤光电仪器有限责任公司：持股1.43%，持股数量3,760,848股，无有限售条件股份。
  • 深圳市旅游（集团）股份有限公司：持股0.99%，持股数量2,585,146股，无有限售条件股份。
  • 赖垂燕：持股0.88%，持股数量2,311,412股，无有限售条件股份。
  • 朱水胜：持股0.80%，持股数量2,100,000股，无有限售条件股份。
  • 肖连栋：持股0.80%，持股数量2,087,828股，无有限售条件股份。
  • 王雄：持股0.55%，持股数量1,452,600股，无有限售条件股份。

其他重要事项

募集资金投资项目

• 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目：投资总额25,092万元，已使用6,199.84万元，剩余14,641.68万元。
• 军民两用光电技术创新平台建设项目：投资总额7,997万元，已使用5,905.83万元，剩余2,558.36万元。
• 投影显示系统配套能力建设项目：投资总额7,974万元，已使用1,074.92万元，剩余3,899.08万元。
• 支付中介机构费用：投资总额2,000万元，已使用1,402.52万元，剩余597.48万元。

对外投资情况

• 中光学（上海）科技有限公司：主要业务为微纳光学技术及相关产品，投资金额2,040万元，持股比例51%，资金来源为自有资金，合作方为霖鼎光学（上海）有限公司和南阳投资集团有限公司。

季度财务报表调整说明

• 新租赁准则调整：公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，将融资租赁固定资产从“固定资产”科目转入“使用权资产”科目，剩余未支付的融资租赁款从“长期应付款”转入“租赁负债”科目。
• 调整数：固定资产减少2,071,798.86元，租赁负债增加2,071,798.86元。

审计情况

• 第三季度报告：未经过审计。

总结

中光学集团股份有限公司2021年第三季度报告显示，公司营业收入增长，但净利润略有下降，主要由于非经常性损益项目影响。资产负债结构有所变化，主要体现在货币资金、应收账款及负债的增减。公司进行了多项投资，包括募集资金项目及对外投资，同时调整了会计准则下的资产负债科目。整体财务状况保持稳定，但经营活动产生的现金流量净额为负，需关注现金流管理。