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广东榕泰实业股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

广东榕泰实业股份有限公司于2021年第三季度发布了其财务报告，披露了公司在该季度及前三季度的财务状况、股东信息以及会计政策调整情况。整体来看，公司经营状况不佳，净利润大幅下滑，同时部分资产和负债项目出现显著变化。

主要财务数据

营收与利润

• 营业收入：第三季度为236,732,131.31元，同比下降9.64%；前三季度为798,477,989.22元，同比增长9.71%。
• 净利润：第三季度为-32,410,685.48元，同比下降260.36%；前三季度为-32,420,160.99元，同比下降260.48%。
• 基本每股收益：第三季度为-0.053元，同比下降3,009.85%；前三季度为-0.046元，同比下降260.41%。
• 加权平均净资产收益率：第三季度为-3.21%，减少3.26个百分点；前三季度为-2.78%，减少3.54个百分点。

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：前三季度为-358,382,157.18元，同比下降31.64%。
• 投资活动产生的现金流量净额：前三季度为-3,252,548.66元，同比下降99.13%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：前三季度为-168,271,802.25元，同比下降174.67%。
• 现金及现金等价物净增加额：前三季度为-529,906,508.09元，同比下降722,339,102.47元。

资产与负债变动情况

资产变动

• 货币资金：期末为77,063,231.27元，同比减少89.27%，主要由于经营收款不足及偿还债务支出较多。
• 应收账款：期末为687,781,806.90元，同比增加38.74%，因疫情导致客户回款缓慢。
• 预付款项：期末为388,645,775.57元，同比增加49.65%，因原料价格上涨，公司提前备货。
• 其他应收款：期末为171,866,615.83元，同比减少85.13%，因取消出售子公司并收回资金。
• 其他流动资产：期末为48,494,096.88元，同比增加246.30%，因子公司纳入合并范围。
• 长期股权投资：期末为0元，同比减少100%，因处置北京中石大科技园发展有限公司股权。
• 投资性房地产：期末为103,177,490.19元，同比增加11454.14%，因子公司纳入合并范围。
• 固定资产：期末为400,569,631.69元，同比增加64.49%，因子公司纳入合并范围及新准则重分类。
• 在建工程：期末为206,517,363.90元，同比增加32.09%，因子公司纳入合并范围。
• 无形资产：期末为186,709,961.25元，同比增加50.96%，因子公司纳入合并范围。

负债变动

• 应付票据：期末为193,501,500.00元，同比减少37.30%，因兑付银行承兑汇票。
• 其他应付款：期末为53,832,078.60元，同比减少85.11%，因归还应付其他款项。
• 短期借款：期末为933,800,000.00元，同比减少4.98%。
• 长期借款：期末为275,000,000.00元，与年初持平。
• 租赁负债：期末为8,601,633.92元，因执行新租赁准则。

非经常性损益项目

• 非流动性资产处置损益：第三季度为78,474.13元；前三季度为-4,989,626.24元。
• 政府补助：前三季度为122,650.00元。
• 子公司理财收益：第三季度为139,903.56元；前三季度为268,862.75元。
• 赔偿款及其他营业外收入和支出：第三季度为-3,323,655.40元；前三季度为-3,516,700.39元。
• 所得税影响额：第三季度为-465,791.66元；前三季度为-880,522.28元。
• 非经常性损益合计：第三季度为-2,639,486.05元；前三季度为-4,989,626.24元。

股东信息

• 股东总数：40,031户。
• 前10名股东：
  • 广东榕泰高级瓷具有限公司：持股19.56%，质押136,200,000股。
  • 揭阳市兴盛化工原料有限公司：持股11.38%，质押80,060,000股。
  • 高大鹏：持股7.99%，质押34,914,000股。
  • 肖健：持股6.54%，质押32,430,000股。
  • 杨宝生、汪训猛、辛华、奥格娜、马闫、蔡莉萍等：持股比例较低，未质押。
• 一致行动人说明：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司与杨宝生为一致行动人。
• 融资融券情况：杨宝生参与了融资融券业务。

会计政策调整

• 新租赁准则调整：
  • 固定资产：期初数减少49,847,336.71元，因重分类为使用权资产。
  • 使用权资产：期初数增加49,847,336.71元。
  • 长期应付款：期初数减少8,601,633.92元，因重分类为租赁负债。
  • 租赁负债：期初数增加8,601,633.92元。
  • 会计政策变更对财务状况无重大影响。

总结

广东榕泰在2021年第三季度面临较大的经营压力，营业收入和净利润均出现大幅下滑，且经营活动产生的现金流量净额持续为负。公司资产和负债结构发生显著变化，主要由于子公司佳富实业重新纳入合并范围，以及对北京中石大科技园发展有限公司股权投资的处置。同时，公司也受到疫情影响，导致应收账款增加，影响现金流。股东结构方面，公司前十大股东中有多位为一致行动人，且部分股东涉及质押及融资融券业务。整体来看，公司财务状况恶化，需关注其未来经营改善及资金流动性问题。