2022-01-17-中国银行-经济金融热点快评2022年第10期（总第673期）_规范银行关联交易行为_防范利益输送风险_3页_186kb

规范银行关联交易行为，防范利益输送风险

2022年1月14日，银保监会发布《银行保险机构关联交易管理办法》，从关联方认定、关联交易界定及分类、内部管理制度、报告和披露、监督管理等方面加强监管，规范关联交易行为。要点如下：

1. 必要性：

   • 关联交易是公司治理体系的重要部分，规范关联交易有助于提升效率、降低成本、形成规模效益；违规关联交易易导致利益输送、大股东操纵和内部人控制。
   • 现有监管规则（2004年办法）滞后，无法适应股份制改革、利率市场化等新形势。近年来，关联交易违规案件（尤其中小银行）频发，占比高。
   • 是补齐监管短板、加强公司治理和防控风险的重要举措。

2. 主要变化：

   • 关联方认定：
     • 原则：直接认定与实质重于形式认定并行。
     • 自然人范围精简并明确化（剔除复杂亲属关系，增加监事、实控人一致行动人）。向上穿透母公司，对控制银行的法人也有要求（5%以上股权、重大影响等）。
   • 关联交易界定：
     • 明确定义范围，包含服务类（咨询、租赁、销售等）。
     • 细化重大关联交易认定标准。
     • 增设禁止性条款，禁止通过嵌套交易规避监管、拉长融资链条。

3. 执行要求：

   • 银行需严格落实条例。
   • 加强穿透识别，利用大数据、人工智能建立关联方数据库。
   • 完善内部管理，设立关联交易管理委员会，明确审批流程（董事会、非关联董事、股东大会）。
   • 提升透明度，完善信息披露，建立智能化、实时化的关联交易申报系统。

点评人：郑忱阳，中国银行研究院