2021-08-12-港交所-阿仕特朗金融_中期报告_2021_33页_4mb

中期报告总结 - 阿仕特朗金融控股有限公司

核心内容概述

本报告是阿仕特朗金融控股有限公司（以下简称“本公司”）及其附属公司（合称“本集团”）截至2021年6月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表。报告涵盖财务表现、经营状况、财务状况、现金流量、股东权益变动及公司治理等方面。

---

主要观点

1. 财务表现

• 收益：截至2021年6月30日止六个月，本集团收益约为770万港元，较2020年同期的3580万港元大幅下降约78.5%。
• 亏损：期内本公司拥有人应佔亏损及全面支出总额约为840万港元，较2020年同期的40万港元显著增加。
• 每股亏损：截至2021年6月30日止六个月，每股基本亏损为0.92港仙，较2020年同期的0.05港仙明显上升。

2. 股息政策

• 不建议派发股息：在2021年5月7日和8月6日的董事会会议上，董事会均不建议派发截至该期间的中期股息。
• 历史派息：2020年同期每股派发0.005港元及0.0025港元的中期股息。

3. 资产与负债状况

• 总资产：截至2021年6月30日，总资产约为69544万港元，较2020年12月31日的282578万港元增长。
• 流动资产净值：流动资产净值为168636万港元，较2020年同期的165706万港元略有增加。
• 流动比率：流动比率由2020年12月31日的约2.5倍降至本期的约1.3倍，主要由于流动负债大幅上升。
• 银行结余及现金：银行结余及现金总额为10700万港元，较2020年同期减少。

---

关键信息

1. 收益构成

• 经纪服务佣金：由同期约120万港元增至本期约160万港元，主要由于市场活跃。
• 配售及包销服务：收益由同期约3040万港元大幅下降至本期约120万港元，是本期亏损的主要原因。
• 企业融资顾问服务费：保持稳定，本期约110万港元，同期约100万港元。
• 证券及首次公开招股融资利息收入：由同期约260万港元增至本期约280万港元。
• 资产管理服务费：由同期约60万港元增至本期约110万港元，主要由于基金净值回升。

2. 其他收入

• 其他收入由同期约100万港元增至本期约120万港元，主要由于处理费收入增加。

3. 费用与支出

• 行政及其他经营开支：由同期约3680万港元减少至本期约1610万港元，主要由于配售及包销服务佣金开支大幅减少。
• 融资成本：由同期约60万港元增至本期约120万港元，主要由于首次公开招股融资贷款。

4. 股东权益

• 股本：由2020年12月31日的8000万港元增至本期的9600万港元，因配售新股。
• 股份溢价：由同期的77179万港元增至本期的88655万港元。
• 保留溢利：由同期的49843万港元降至本期的41450万港元。

5. 购股权计划

• 本集团于2021年1月4日授予8000万份购股权，有效期为五年，每份购股权行使价为0.096港元。
• 于2021年6月30日，共有8000万份未行使购股权。

6. 关联方交易

• 与潘先生及其关联方的交易包括佣金收入及利息收入，总额为约110万港元。
• 与关先生及其关联方的交易包括佣金收入及利息收入，总额为约200万港元。
• 与亮朗投资有限公司的交易包括佣金收入及利息收入，总额为约23万港元。

7. 财务报表编制基准

• 报告依据香港财务报告准则第34号及GEM上市规则第18章编制。
• 未采用任何新订或修订准则，除非已生效。
• 未进行重大会计政策变更。

8. 公允价值计量

• 本集团的金融资产主要按公允价值计量，未有分类为第二级或第三级的资产。
• 公允价值基于市场报价，未有重大变动。

9. 企业治理

• 董事会由5名成员组成，包括2名执行董事及3名独立非执行董事。
• 审核委员会由独立非执行董事组成，负责监督财务报告及审计流程。
• 董事会未按照企业治理守则第A.2.1条区分主席与行政总裁的职责，认为由一人兼任有利于公司运营。

---

重要事项与风险

1. 市场波动风险

• GEM上市的公司普遍为中小型公司，其证券可能面临较大的市场波动风险，且流通性可能不足。

2. 经营风险

• 期内亏损增加主要由于配售及包销服务佣金收入大幅减少。
• 融资成本上升对盈利造成压力。

3. 未来计划

• 本公司计划收购目标公司25%的已发行股本，但截至报告日，相关条件尚未达成。

4. 企业治理偏离

• 董事会未按企业治理守则第A.2.1条区分主席与行政总裁，但认为此举有利于公司运营。

---

其他关键信息

• 本公司未持有任何重大投资。
• 无重大收购或出售附屬公司、联营公司及合营公司。
• 无资产抵押。
• 无重大或然负债。
• 无重大外汇风险，因业务主要以港元计值。
• 董事及高级管理层未持有本公司股份或相关权益，除潘先生及Autumn Ocean Limited外。
• 潘先生及其关联公司遵守不竞争承诺，独立非执行董事对其执行情况表示满意。
• 董事会未发现任何违反证券买卖规则的行为。