上海瑞晨环保科技股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
本报告总结了上海瑞晨环保科技股份有限公司2024年第三季度的财务状况及股东信息，重点分析了营业收入、净利润、资产负债及现金流量等关键财务指标的变化及其原因。
主要财务数据
本报告期
| 项目 |
金额（元） |
同比增减 |
| 营业收入 |
41,864,699.92 |
-39.45% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
-14,556,053.61 |
-558.89% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
-15,220,081.34 |
-812.93% |
| 基本每股收益 |
-0.20 |
-600.00% |
| 稀释每股收益 |
-0.20 |
-600.00% |
| 加权平均净资产收益率 |
-1.51% |
-1.83% |
年初至报告期末
| 项目 |
金额（元） |
同比增减 |
| 营业收入 |
147,120,788.37 |
-26.14% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
-41,994,727.44 |
-364.10% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
-42,768,474.47 |
-1,496.40% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-37,259,417.04 |
-63.55% |
| 加权平均净资产收益率 |
-4.26% |
-5.86% |
资产负债表
| 项目 |
本报告期末（元） |
上年度末（元） |
变动幅度 |
变动原因 |
| 总资产 |
1,216,455,161.80 |
1,257,322,201.34 |
-3.25% |
主要因支付募投项目款项所致 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
954,516,492.15 |
1,009,985,521.82 |
-5.49% |
主要因净利润亏损所致 |
非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期期末金额（元） |
| 非流动性资产处置损益 |
42,086.52 |
-112,281.75 |
| 政府补助 |
374,995.88 |
427,588.64 |
| 公允价值变动损益 |
461,250.72 |
543,884.36 |
| 其他营业外收入和支出 |
-1,031.80 |
-3,598.06 |
| 其他非经常性损益项目 |
2,708.13 |
161,397.56 |
| 所得税影响额 |
-132,874.12 |
-153,444.09 |
| 少数股东权益影响额 |
-83,107.60 |
-89,799.63 |
| 合计 |
664,027.73 |
773,747.03 |
主要非经常性损益来源：个税手续费返还及税费减免。
资产负债表重大变动原因
| 序号 |
项目 |
期末余额（元） |
期初余额（元） |
变动幅度 |
变动原因 |
| 1 |
货币资金 |
227,934,615.78 |
350,242,387.36 |
-34.92% |
支付募投项目工程款、设备款所致 |
| 2 |
交易性金融资产 |
24,258,690.11 |
- |
- |
购买理财产品所致 |
| 3 |
应收票据 |
44,838,942.20 |
232,800.00 |
19160.71% |
与应收款项融资重分类所致 |
| 4 |
应收款项融资 |
25,621,992.78 |
91,127,345.81 |
-71.88% |
与应收票据重分类所致 |
| 5 |
预付款项 |
12,934,492.76 |
5,168,352.27 |
150.26% |
预付材料款增加所致 |
| 6 |
其他应收款 |
15,714,827.61 |
11,259,112.82 |
39.57% |
支付投标保证金、履约保证金所致 |
| 7 |
存货 |
156,660,298.48 |
101,726,973.41 |
54.00% |
未验收项目增加所致 |
| 8 |
其他流动资产 |
22,185,906.92 |
14,513,564.08 |
52.86% |
待抵扣进项税额、留抵税额增加所致 |
| 9 |
长期应收款 |
3,082,181.33 |
5,905,977.49 |
-47.81% |
收回部分长期应收款所致 |
| 10 |
固定资产 |
235,903,203.97 |
124,272,764.31 |
89.83% |
募投项目中部分房屋及建筑物、机器设备转固所致 |
| 11 |
在建工程 |
68,868,401.86 |
136,704,581.22 |
-49.62% |
募投项目中部分房屋及建筑物、机器设备转固所致 |
| 12 |
短期借款 |
20,007,777.78 |
2,586,685.00 |
673.49% |
取得银行借款及应收账款保理所致 |
| 13 |
应付票据 |
585,417.68 |
- |
- |
公司开具承兑汇票支付货款所致 |
| 14 |
合同负债 |
74,526,063.92 |
45,619,938.24 |
63.36% |
本期预收客户款项增加所致 |
| 15 |
应交税费 |
2,367,333.13 |
13,381,177.05 |
-82.31% |
上期计提的税金在本期缴纳所致 |
| 16 |
其他应付款 |
90,794.70 |
591,817.37 |
-84.66% |
本期偿还押金、暂借款项所致 |
利润表重大变动原因
| 序号 |
项目 |
本期发生额（元） |
上期发生额（元） |
变动幅度 |
变动原因 |
| 1 |
税金及附加 |
2,499,650.51 |
1,827,213.96 |
36.80% |
计提城镇土地使用税、房产税增加所致 |
| 2 |
销售费用 |
45,837,111.92 |
28,519,072.38 |
60.72% |
公司加大市场开拓力度，相关费用增加所致 |
| 3 |
财务费用 |
-2,215,105.00 |
-5,274,762.48 |
58.01% |
本期银行通知存款利息收入减少所致 |
| 4 |
其他收益 |
1,347,034.79 |
13,257,320.62 |
-89.84% |
上期收到政府补助较多所致 |
| 5 |
投资收益 |
-34,511.37 |
-1,162,970.16 |
97.03% |
购买的结构性存款到期兑付产生收益所致 |
| 6 |
公允价值变动收益 |
456,694.92 |
884,049.15 |
-48.34% |
购买的理财产品减少，收益相应减少所致 |
| 7 |
信用减值损失 |
-8,626,389.72 |
-847,145.64 |
-918.29% |
应收账款、应收票据等坏账准备增加所致 |
| 8 |
资产减值损失 |
-3,747,201.63 |
82,259.12 |
-4655.36% |
存货跌价准备增加所致 |
| 9 |
资产处置收益 |
-112,281.75 |
476,331.11 |
-123.57% |
处置固定资产产生资产处置损失所致 |
| 10 |
营业外收入 |
14,969.71 |
49,304.87 |
-69.64% |
上期无需支付的往来款项转入营业外收入较多所致 |
| 11 |
营业外支出 |
15,871.79 |
150,000.00 |
-89.42% |
上期对外捐款较多所致 |
| 12 |
所得税费用 |
-1,701,168.07 |
1,109,789.07 |
-253.29% |
本期计提减值损失增加，递延所得税资产相应增加所致 |
股东信息
普通股股东总数
- 报告期末普通股股东总数：5,539人
- 报告期末表决权恢复的优先股股东总数：0人
前十名股东持股情况
| 股东名称 |
持股比例 |
持股数量（股） |
持有有限售条件的股份数量（股） |
质押、标记或冻结情况 |
| 陈万东 |
31.00% |
22,207,500 |
22,207,500 |
不适用 |
| 上海馨璞投资管理合伙企业(有限合伙) |
14.76% |
10,575,000 |
10,575,000 |
不适用 |
| 宁波巨晨樊融投资管理合伙企业(有限合伙) |
7.38% |
5,287,500 |
0 |
不适用 |
| 宁波虎鼎致新创业投资合伙企业(有限合伙) |
6.56% |
4,700,000 |
0 |
不适用 |
| 宁波万东商荣投资管理合伙企业(有限合伙) |
5.90% |
4,230,000 |
4,230,000 |
不适用 |
| 陈荣彬 |
2.35% |
1,683,600 |
0 |
不适用 |
| 宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业(有限合伙) |
1.49% |
1,066,062 |
0 |
不适用 |
| 海宁东证汉德投资合伙企业(有限合伙) |
1.49% |
1,066,013 |
0 |
不适用 |
| 朱纪庆 |
1.00% |
716,400 |
0 |
不适用 |
| 方业坚 |
0.70% |
500,000 |
0 |
不适用 |
前十名无限售条件股东
| 股东名称 |
无限售条件股份数量（股） |
股份种类及数量 |
| 宁波巨晨樊融投资管理合伙企业(有限合伙) |
5,287,500 |
人民币普通股 |
| 宁波虎鼎致新创业投资合伙企业(有限合伙) |
4,700,000 |
人民币普通股 |
| 陈荣彬 |
1,683,600 |
人民币普通股 |
| 宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业(有限合伙) |
1,066,062 |
人民币普通股 |
| 海宁东证汉德投资合伙企业(有限合伙) |
1,066,013 |
人民币普通股 |
| 朱纪庆 |
716,400 |
人民币普通股 |
| 方业坚 |
500,000 |
人民币普通股 |
| 卢斌 |
388,100 |
人民币普通股 |
| 张海滨 |
300,000 |
人民币普通股 |
| 王伟胜 |
257,400 |
人民币普通股 |
其他重要事项
季度财务报表
合并资产负债表（2024年09月30日）
- 总资产：1,216,455,161.80元
- 负债合计：253,321,506.82元
- 所有者权益合计：963,133,654.98元
- 负债和所有者权益总计：1,216,455,161.80元
合并利润表（年初至报告期末）
- 营业利润：-47,261,919.30元
- 净利润：-45,561,653.31元
- 归属于母公司股东的净利润：-41,994,727.44元
- 少数股东损益：-3,566,925.87元
- 基本每股收益：-0.59元
- 稀释每股收益：-0.59元
合并现金流量表（年初至报告期末）
- 经营活动产生的现金流量净额：-37,259,417.04元
- 投资活动产生的现金流量净额：-98,513,130.82元
- 筹资活动产生的现金流量净额：11,616,701.52元
- 现金及现金等价物净增加额：-124,155,846.34元
- 期末现金及现金等价物余额：225,417,546.53元
审计说明
结论
本季度公司面临较大的财务压力，营业收入和净利润同比大幅下降，主要受市场环境及成本增加影响。同时，公司加强了资金管理，通过支付部分款项及投资理财等方式调整资产结构，但整体现金流仍为负。股东结构稳定，主要股东持股比例未发生重大变化。
