2021-10-28-上交所-日出东方控股股份有限公司2021年第三季度报告_16页_356kb

报告摘要

日出东方控股股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为日出东方控股股份有限公司2021年第三季度财务报告，披露了公司在该季度及前三季度的主要财务数据、股东信息及会计政策变更情况。报告强调了公司财务报表的真实性、准确性及完整性，并指出主要财务数据的变化原因。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标（单位：元）

项目	本报告期	同比变动幅度(%)	年初至报告期末	同比变动幅度(%)
营业收入	1,002,978,179.05	7.31	2,854,445,826.93	20.99
归属于上市公司股东的净利润	26,492,808.98	-38.78	61,311,420.24	-14.62
扣除非经常性损益的净利润	14,769,134.12	-51.20	25,613,628.03	-51.48
经营活动产生的现金流量净额	不适用	不适用	-220,600,468.53	-429.81
基本每股收益	0.0331	-38.82	0.0766	-14.70
稀释每股收益	0.0331	-38.82	0.0766	-14.70
加权平均净资产收益率	0.76	减少0.58个百分点	1.82	减少0.42个百分点

二、非经常性损益项目（单位：元）

项目	本报告期	年初至报告期末
非流动性资产处置损益	66,000.54	-420,064.24
政府补助	7,147,947.58	21,166,267.01
委托他人投资或管理资产损益	5,081,160.33	21,194,486.02
公允价值变动损益	-1,280,000.00	-301,882.53
其他营业外收入和支出	3,425,843.06	1,219,928.13
合计	11,723,674.86	35,697,792.21

三、主要财务数据变动原因

归属于上市公司股东的净利润下降38.78%：主要由于原材料价格上涨导致毛利率下降。
扣除非经常性损益的净利润下降51.20%：同样因原材料价格上涨导致毛利率下降。
经营活动产生的现金流量净额下降429.81%：主要由于存货采购支出增加。
基本每股收益和稀释每股收益下降38.82%：与净利润下降原因一致，且因限制性股票授予时间较近，稀释作用不明显。

股东信息

一、股东持股情况

股东名称	股东性质	持股数量（股）	持股比例(%)
太阳雨控股集团有限公司	境内非国有法人	462,000,600	57.75
吴典华	境内自然人	11,998,800	1.50
徐新建	境内自然人	9,969,576	1.25
平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户	未知	4,749,239	0.59
江苏月亮神管理咨询有限公司	境内非国有法人	4,738,565	0.59
山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户	未知	4,591,600	0.57
夏重阳	未知	4,420,000	0.55
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划	未知	3,489,681	0.44
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户	未知	3,170,589	0.40
江苏太阳神管理咨询有限公司	未知	2,989,765	0.37

二、股东关联关系说明

太阳雨控股集团有限公司为公司控股股东，徐新建持有其90.8%股权，为实际控制人。
太阳雨控股集团有限公司分别持有江苏新典管理咨询有限公司、江苏月亮神管理咨询有限公司、江苏太阳神管理咨询有限公司的大部分股权。
吴典华是实际控制人徐新建的配偶。
其他股东之间无明确的关联关系或一致行动人信息。

季度财务报表

一、合并资产负债表（2021年9月30日）

项目	2021年9月30日	2020年12月31日
货币资金	435,784,125.51	937,253,377.05
交易性金融资产	116,710,240.53	66,038,601.32
应收票据	22,768,399.45	33,576,373.85
应收账款	240,039,797.62	235,115,540.11
其他应收款	74,861,683.62	84,372,436.31
存货	696,307,521.01	506,470,993.26
非流动资产合计	3,819,740,221.98	3,892,669,963.44
资产总计	5,810,788,992.50	6,207,804,589.89
流动负债合计	2,180,785,674.51	2,640,587,015.88
非流动负债合计	160,557,376.78	163,240,308.37
负债合计	2,341,343,051.29	2,803,827,324.25
所有者权益合计	3,469,445,941.21	3,403,977,265.64
资产负债总计	5,810,788,992.50	6,207,804,589.89

二、合并利润表（2021年1—9月）

项目	2021年前三季度	2020年前三季度
营业总收入	2,854,445,826.93	2,359,242,325.99
营业总成本	2,827,275,004.77	2,278,189,033.78
营业利润	66,296,325.42	118,780,272.95
净利润	61,101,962.46	73,113,380.00
归属于母公司净利润	61,311,420.24	71,808,642.52
基本每股收益	0.0766	0.0898
稀释每股收益	0.0766	0.0898

三、合并现金流量表（2021年1—9月）

项目	2021年前三季度	2020年前三季度
经营活动产生的现金流量净额	-220,600,468.53	66,887,690.38
投资活动产生的现金流量净额	82,078,925.20	279,152,382.67
筹资活动产生的现金流量净额	-273,899,478.48	-298,085,558.44
现金及现金等价物净增加额	-413,229,041.29	46,511,918.83
期末现金及现金等价物余额	374,106,820.55	535,708,755.32

其他重要信息

报告期内无需特别提醒投资者关注的其他重要信息。
季度财务报表未经审计。
2021年起首次执行新租赁准则，公司未对以前年度数据进行追溯调整。

会计政策变更

变更内容：
- 执行《企业会计准则第21号——租赁》。
- 所有租赁均采用相同的会计处理，确认使用权资产和租赁负债。
- 使用权资产按剩余使用寿命或租赁期计提折旧。
- 租赁负债按租赁期内各期间计算利息费用。
- 短期租赁和低价值资产租赁可选择不确认使用权资产和租赁负债。
影响说明：
- 新租赁准则的执行不影响公司财务状况和经营成果。
- 变更后的会计政策更符合法规要求，能更真实、公允地反映公司财务状况和经营成果。

总结

日出东方控股股份有限公司2021年第三季度报告表明，公司净利润及每股收益均出现下降，主要由于原材料价格上涨导致毛利率下降。同时，经营活动产生的现金流量大幅减少，与存货采购支出增加有关。公司未进行重大股权变动，股东结构保持稳定。此外，公司首次执行新租赁准则，对财务报表进行了相应调整，但未对历史数据进行追溯，对当前财务状况无重大影响。

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