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报告摘要

力合科技（湖南）股份有限公司2024年第三季度报告总结

核心内容概览

力合科技（湖南）股份有限公司发布了2024年第三季度财务报告，报告内容涵盖主要财务数据、股东信息、其他重要事项及季度财务报表。报告未经过审计，且公司未将非经常性损益项目界定为经常性损益。

主要财务数据

1. 营收与利润

营业收入：本季度为186,574,788.11元，同比增长29.95%；年初至报告期末为530,526,334.78元，同比增长23.18%。
净利润：本季度为8,313,676.44元，同比下降35.64%；年初至报告期末为21,520,566.39元，同比下降42.09%。
扣除非经常性损益的净利润：本季度为833,803.39元，同比下降86.17%；年初至报告期末为9,034,232.61元，同比下降51.05%。
基本每股收益：本季度为0.04元，同比下降33.33%；年初至报告期末为0.09元，同比下降43.75%。
加权平均净资产收益率：本季度为0.43%，同比下降0.20%；年初至报告期末为1.06%，同比下降0.75%。

2. 现金流量

经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-139,360,607.81元，同比下降231.14%。
投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-12,261,287.22元，同比上升94.12%。
筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-91,162,073.47元，同比下降336.91%。

股东信息

1. 普通股股东情况

股东总数：11,562名。
前十大股东：
- 张广胜：持股40.03%，持股数量94,774,700股，无质押。
- 左颂明：持股8.74%，持股数量20,700,000股，质押4,000,000股。
- 国科瑞华创业投资企业：持股7.19%，持股数量17,030,000股。
- 三峡资本控股有限责任公司：持股4.85%，持股数量11,486,850股。
- 黄家宽、孙悦、钱苏娟、张刚强、俱晓峰、李远东等：分别持股1.12%、0.75%、0.63%、0.53%、0.49%、0.40%。
前十大股东无限售条件股份：所有股东均持有无限售条件股份。

2. 股东关联关系说明

前十大股东之间无明确的关联关系或一致行动关系。

3. 融资融券情况

股东黄家宽、孙悦、俱晓峰通过融资融券账户持有股份，实际持股数量分别为2,655,750股、1,779,800股、1,158,100股。

资产负债表项目变动分析

1. 资产变动

货币资金：本报告期末为336,747,649.03元，同比减少41.43%，主要由于支付股东分红、股票回购款及经营活动付现支出。
应收票据：本报告期末为556,605.00元，同比减少86.41%，主要由于本期收到的商业承兑汇票减少。
应收账款：本报告期末为558,858,572.40元，同比增加30.96%，主要由于本期收入增加。
应收款项融资：本报告期末为3,279,007.89元，同比增加175.55%，主要由于本期收到的银行承兑汇票增加。
预付款项：本报告期末为20,256,995.92元，同比减少32.27%，主要由于本期采购材料的预付款减少。
其他流动资产：本报告期末为33,985,914.64元，同比增加32.75%，主要由于本期待认证进项税额增加。
在建工程：本报告期末为7,435,086.45元，同比增加61.46%，主要由于本期在建环境监测数据服务建设项目及实验室投入增加。
长期待摊费用：本报告期末为3,953,989.77元，同比减少42.85%，主要由于本期摊销。
其他非流动资产：本报告期末为851,020.62元，同比减少79.37%，主要由于本期支付长期资产的预付款减少。

2. 负债变动

应付职工薪酬：本报告期末为23,632,273.47元，同比减少32.29%，主要由于本期支付上年度计提的年终奖金。
其他应付款：本报告期末为10,988,953.08元，同比增加190.10%，主要由于本期暂未支付的员工报销款增加。
其他流动负债：本报告期末为1,303,901.64元，同比减少40.65%，主要由于本期末已背书的商业承兑汇票到期兑付。
其他非流动负债：本报告期末为9,778,631.50元，同比减少40.32%，主要由于本期一年以上的预收合同款项减少。
其他综合收益：本报告期末为-164,392.26元，同比减少100%，主要由于本期境外子公司外币报表汇率折算损失。

利润表项目变动分析

销售费用：年初至报告期末为85,697,132.21元，同比增加32.18%，主要由于本期销售人员薪酬、差旅等费用增加。
信用减值损失：年初至报告期末为-21,898,916.93元，同比增加53.14%，主要由于本期应收账款坏账准备增加。
资产减值损失：年初至报告期末为-630,047.89元，同比增加119.52%，主要由于本期存货跌价准备增加。
营业外收入：年初至报告期末为250,514.13元，同比增加133.11%，主要由于本期非流动资产处置等收益增加。
营业外支出：年初至报告期末为1,598,681.38元，同比增加396.43%，主要由于本期捐赠支出增加。
所得税费用：年初至报告期末为-4,199,106.89元，同比减少34.21%，主要由于本期利润总额减少。
净利润：年初至报告期末为20,742,017.42元，同比减少44.19%，主要由于本期销售费用、研发费用增加。

其他重要事项

股票回购：公司于2024年2月6日披露了股票回购计划，截至2024年9月30日，已回购5,338,000股，占公司总股本的2.25%，回购总金额为46,899,315.44元，该计划仍在执行中。

季度财务报表

1. 合并资产负债表

总资产：本报告期末为2,364,305,153.25元，同比减少3.47%。
所有者权益：本报告期末为2,006,702,674.40元，同比减少3.27%。
负债合计：本报告期末为355,177,841.80元，同比减少4.10%。

2. 合并利润表

营业总收入：年初至报告期末为530,526,334.78元，同比增加23.18%。
营业总成本：年初至报告期末为525,936,852.31元，同比增加26.59%。
净利润：年初至报告期末为20,742,017.42元，同比减少44.19%。
基本每股收益：年初至报告期末为0.09元，同比减少43.75%。

3. 合并现金流量表

经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-139,360,607.81元，同比减少231.14%。
投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-12,261,287.22元，同比增加94.12%。
筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-91,162,073.47元，同比减少336.91%。
现金及现金等价物净增加额：年初至报告期末为-242,945,032.82元，同比减少271,647,364.20元。

总结

本季度，力合科技（湖南）股份有限公司营业收入增长显著，但净利润和扣非净利润大幅下降，主要受销售费用和研发费用增加影响。公司现金流状况不佳，尤其是经营活动产生的现金流为负，反映出较大的经营支出压力。同时，公司进行了股票回购，显示其对市场信心的增强。股东结构稳定，前十大股东中无重大变动，且未涉及优先股。整体来看，公司经营持续性良好，但需关注成本控制及现金流管理。

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