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四川川润股份有限公司2024年第三季度报告总结

核心内容概述

四川川润股份有限公司于2024年第三季度发布了未经审计的财务报告，报告涵盖了主要财务数据、股东信息、非经常性损益项目以及重要事项等内容。整体来看，公司本季度经营状况出现显著变化，部分财务指标呈现大幅波动。

主要财务数据

本报告期（第三季度）

• 营业收入：558,032,487.43元，同比增长24.81%
• 归属于上市公司股东的净利润：25,598,238.31元，同比增长530.54%
• 扣除非经常性损益的净利润：19,843,609.98元，同比增长103,436.88%
• 基本每股收益：0.0528元，同比增长485.40%
• 稀释每股收益：0.0528元，同比增长485.40%
• 加权平均净资产收益率：1.61%

年初至报告期末（1-9月）

• 营业收入：1,200,902,286.32元，同比下降2.71%
• 归属于上市公司股东的净利润：-30,998,320.30元，同比下降25.79%
• 扣除非经常性损益的净利润：-42,788,183.98元，同比下降58.74%
• 基本每股收益：-0.0654元，同比下降14.94%
• 稀释每股收益：-0.0654元，同比下降15.14%

非经常性损益项目

• 非流动性资产处置损益：5,754,628.33元（本报告期）；11,789,863.68元（年初至报告期末）
• 政府补助：1,793,873.70元（本报告期）；9,877,387.95元（年初至报告期末）
• 公允价值变动收益：1,100,628.00元（本报告期）；689,695.29元（年初至报告期末）
• 应收款项减值准备转回：784,675.49元（本报告期）；1,307,537.48元（年初至报告期末）
• 债务重组损益：180,048.26元（本报告期）；-860,834.20元（年初至报告期末）
• 其他营业外收入和支出：7,909.13元（本报告期）；31,860.14元（年初至报告期末）

资产负债表变动情况

资产变动

• 货币资金：同比增加30.91%，主要由于公司向特定对象发行股票收到募集资金。
• 应收款项融资：同比减少74.19%，主要由于票据结算货款增多。
• 其他流动资产：同比增加56.27%，主要由于增值税留抵税额增加。
• 在建工程：同比减少45.18%，主要由于部分项目达到预定可使用状态转固。
• 其他非流动资产：同比增加288.30%，主要由于预付设备款增加。

负债变动

• 短期借款：同比减少35.13%，主要由于偿还银行借款。
• 应付票据：同比减少100.00%，主要由于到期托付。
• 应付职工薪酬：同比减少61.25%，主要由于支付上期计提职工薪酬。
• 其他流动负债：同比增加92.46%，主要由于已背书未到期的应收票据增加。
• 长期借款：同比增加85.25%，主要由于借入银行借款增加。

股东信息

• 股东总数：50,470名普通股股东，无表决权恢复的优先股股东。
• 前10名股东持股情况：

• 股东关系说明：罗丽华、钟利钢夫妇为公司实际控制人，罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清为一致行动人。

其他重要事项

• 公司于2024年9月4日完成向特定对象发行股票，共发行50,166,300股，新增股份为有限售条件流通股，限售期为6个月。
• 公司获得“先进制造业企业增值税加计抵减”收益5,064,430.13元，该收益与公司正常经营业务密切相关。

季度财务报表

合并资产负债表

• 总资产：3,551,779,502.95元，同比增长8.57%
• 归属于上市公司股东的所有者权益：1,599,008,056.90元，同比增长14.03%

合并利润表

• 营业总收入：1,200,902,286.32元，同比下降2.71%
• 营业总成本：1,207,986,214.21元，同比下降2.01%
• 净利润：-29,061,614.64元，同比下降25.79%
• 归属于母公司股东的净利润：-30,998,320.30元，同比下降25.79%
• 少数股东损益：1,936,705.66元，同比下降14.86%

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-171,105,682.43元，同比下降2,772.71%
• 投资活动产生的现金流量净额：-3,198,906.51元
• 筹资活动产生的现金流量净额：269,052,265.70元
• 现金及现金等价物净增加额：94,084,324.70元

总结

四川川润股份有限公司2024年第三季度报告揭示了公司经营状况的显著变化，尤其是净利润和现金流量净额出现大幅下滑。同时，公司通过向特定对象发行股票获得了大量资金，对资产结构产生影响。股东结构相对稳定，罗丽华、钟利钢夫妇为实际控制人，且与罗永忠、罗全、罗永清构成一致行动人。公司还享受了增值税加计抵减政策带来的收益，表明其在政策支持下有一定优势。整体来看，公司面临一定的经营压力，但通过融资手段维持了资本结构的优化。