2024-09-20-港交所-映美控股_中期报告2024_39页_13mb

映美控股有限公司2024年中期报告总结

公司概况

• 公司名称：映美控股有限公司（Jolimark Holdings Limited）
• 注册地：开曼群岛
• 股份代号：2028
• 主要营业地点：中国内地，香港北角嘉华国际中心21楼07室
• 公司秘书：赖世和先生
• 授权代表：欧国伦先生、赖世和先生
• 董事会成员：
  • 执行董事：欧栖贤（主席）、欧国伦
  • 非执行董事：欧国良
  • 独立非执行董事：简丽娟、孙宝源、杨国强
• 审计师：罗兵咸永道会计师事务所
• 法律顾问：盛德律师事务所

业务回顾

打印机业务

• 收入：截至2024年6月30日止六个月，收入约为人民币71,741,000元，占集团总收入约85%
• 同比变化：较2023年同期减少约31%
• 原因：中国全面推行数字电子发票及市场需求不足

其他产品

• 收入：约人民币12,496,000元，占总收入约15%
• 同比变化：较2023年同期减少约9%
• 原因：医疗产品延期面市

未来业务展望

• 重点方向：
  • 加强针式打印机在制造业、电商、物流、商贸企业内部管理的应用
  • 加大医疗器械产品的市场开拓

打印设备及解决方案

• PC云打印机：2023年上线，提升市场竞争力
• 财务专业打印机系列：即将推出“财智e办公”，支持智能识别打印、自动切换纸张规格、发票数据管理等
• 自助终端产品：涵盖多种形态，应用核心技术如红黑双色喷墨、云打印、2000页纸仓设计等

大数据与SaaS云应用

• E开单：面向中小批发商，支持远程打印和商品、客户管理
• 报销无忧：财务报销系统，支持在线审批、远程打印、发票验真及查重
• 映美云印：共享付费打印及广告功能平台
• 数电易：解决商户开具数电发票需求，配合AI数电小票机实现自动开票及经营数据采集

医疗器械产品

• 医用压缩式雾化器：2021年上市，获得市场广泛好评
• 便携式制氧机：
  • 2022年初及2023年底获得等效3L及7L注册证
  • 2024年4月获得等效5L注册证
• 新产品：HM500系列5L立式制氧机（2025上半年上市），采用平衡四缸压缩机及VPSA制氧系统
• 指环式血氧仪：进入临床测试阶段，预计2024年底上市，实现与制氧机、血氧仪的人体信息互联

财务回顾

业绩摘要

• 营业收入：约人民币84,237,000元，较2023年同期减少约29%
• 股东应占亏损：约人民币43,406,000元，较2023年同期增加约26.8%
• 每股基本亏损：约人民币0.071元，较2023年同期增加约26.8%
• 主要原因：数字电子发票推广、市场需求不足及资产减值

销售及毛利分析

• 总收入：人民币84,237,000元
• 综合毛损：人民币3,973,000元
• 综合毛利率：-5%
• 若加回长期资产减值拨备：
  • 综合毛利：人民币13,719,000元
  • 综合毛利率：16%

资本性支出

• 金额：约人民币2,172,000元
• 用途：生产设备购置及产品模具定制

财务状况

• 总资产：人民币206,709,000元（较2023年12月31日减少人民币47,481,000元）
• 股东权益：人民币31,757,000元（较2023年12月31日减少人民币46,095,000元）
• 流动负债：人民币155,590,000元（较2023年12月31日增加人民币3,357,000元）
• 流动比率：0.78（较2023年12月31日0.91下降）
• 现金及现金等价物：人民币27,539,000元（较2023年12月31日减少人民币9,752,000元）
• 银行贷款：人民币119,674,000元（较2023年12月31日增加人民币10,925,000元）
• 杠杆比率：57.9%（较2023年12月31日42.8%上升）

财务资产与投资

• 按公平价值计及其他全面收益之财务资产：
  • 2024年6月30日：人民币15,477,000元
  • 2023年12月31日：人民币18,964,000元
  • 主要投资：广东航天信息爱信诺科技有限公司（1.76%权益，约人民币8,515,000元）

资产抵押

• 抵押金额：人民币38,443,000元（较2023年12月31日减少人民币3,646,000元）
• 抵押用途：作为集团银行借款人民币109,000,000元的担保

外币风险

• 外币敞口：因进口原材料及机器、向海外客户销售及外币借款，面临港元、美元、台币及欧元计值的资产及负债
• 管理方式：定期审阅外币敞口净额，必要时削减财务负债以缓解汇率波动影响

重大投资或资本资产计划

• 无：截至报告日期，集团无重大投资或资本资产计划

或有负债

• 无：截至2024年6月30日，无重大或有负债

员工情况

• 员工总数：621人（较2023年12月31日减少49人）
• 员工分布：6名在港及海外，其余在中国内地
• 薪酬政策：根据业绩及个别员工表现制定
• 福利：社会保险、医疗补助、住房公积金
• 购股权计划：用于奖励及激励员工

其他事项

• 无重大变更：董事会认为，除报告披露外，无重大变动

期后事件

• 无重大事件：报告日期后无其他重大事件发生

中期股息

• 不建议派发：2024年上半年无中期股息

审阅报告

• 核数师：罗兵咸永道
• 审阅结论：未发现任何事项使集团中期财务资料在重大方面不符合香港会计准则第34号
• 持续经营不确定性：存在重大不确定性，可能影响持续经营能力
• 应对措施：
  • 密切监控银行借款条款，寻求延期及续期
  • 实施成本及支出控制措施
  • 预期市场需求趋于稳定，持续开发产品并拓展销售渠道

财务风险及管理

• 主要财务风险：市场风险（外汇、利率、价格）、信贷风险、流动性风险
• 风险管理措施：
  • 定期审阅外币敞口净额
  • 管理流动资金风险，依赖银行融资及控股股东备用资金
  • 实施成本控制计划以减少现金流出

会计政策

• 新修订准则：包括HKAS 1、HKAS 1（附带契诺）、FRS 16、HKAS 7及供应商融资安排
• 影响评估：未对集团会计政策产生重大影响，无需追溯调整

分部资料

• 分部收入：
  • 打印机：人民币71,741,000元（较2023年同期减少31%）
  • 其他产品：人民币12,496,000元（较2023年同期减少9%）
• 总收入：人民币84,237,000元
• 分部亏损：人民币24,017,000元（打印机分部）

按性质划分之开支

• 主要开支：
  • 原材料及消耗品：人民币51,608,000元
  • 员工福利：人民币26,819,000元
  • 存货拨备：人民币8,580,000元
  • 折旧及摊销：人民币6,913,000元
  • 资产减值：人民币20,078,000元
  • 运输开支：人民币2,113,000元
  • 差旅及招待：人民币2,132,000元
  • 广告及推广费用：人民币875,000元
  • 其他：人民币4,558,000元

使用权益法入账之投资

• 武汉鸿瑞达信息技术有限公司：
  • 2024年6月30日：人民币733,000元
  • 减值拨备：人民币2,499,000元（因未达经营目标）

存货

• 存货成本：人民币70,586,000元（较2023年同期减少人民币25,249,000元）
• 存货拨备：人民币8,580,000元（较2023年同期减少人民币6,174,000元）

应收贸易账款及其他应收款

• 流动应收款：人民币31,250,000元（较2023年同期减少人民币1,351,000元）
• 逾期应收款：约人民币5,248,000元（较2023年同期增加人民币1,503,000元）

现金及现金等价物

• 金额：人民币27,539,000元（较2023年同期减少人民币9,752,000元）

借款

• 银行借款总额：人民币119,674,000元（较2023年同期增加人民币10,925,000元）
• 有抵押借款：人民币4,913,000元（较2023年同期减少人民币806,000元）
• 抵押物：部分物业、厂房及设备及使用权益资产

应付贸易账款及其他应付款

• 应付账款：人民币44,774,000元（较2023年同期减少人民币2,471,000元）
• 合约负债：人民币7,436,000元（较2023年同期减少人民币8,937,000元）

财务风险披露

• 流动性风险：集团需依赖银行融资，存在不确定性
• 公平价值估计：
  • 第三级财务资产：非上市股本证券，人民币15,477,000元（2024年6月30日）及人民币18,964,000元（2023年12月31日）
  • 估值技术：市场法，使用市销率、市账率、市盈率等

分部业绩

• 打印机分部：
  • 收入：人民币71,741,000元
  • 亏损：人民币24,390,000元
• 其他产品分部：
  • 收入：人民币12,496,000元
  • 亏损：人民币373,000元
• 综合亏损：人民币43,495,000元

财务报表附注

• 编制基准：依据HKAS 34，未包括所有年度财务报表附注
• 持续经营基础：存在重大不确定性，可能影响持续经营能力
• 会计估计与判断：管理层基于可观察市场数据进行判断，未有重大变动