2023-12-18-港交所-精优药业_中期报告2023_24_54页_2mb
报告摘要
精優藥業控股有限公司 2023/24 中期報告總結
一、公司資料
- 公司名稱：Extrawell Pharmaceutical Holdings Limited（精優藥業控股有限公司）
- 註冊地點：百慕達
- 上市地點：香港聯合交易所有限公司主板（股份代號：858）
- 註冊辦事處地址：Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11, Bermuda
- 主要營業地點：香港鈞魚涌英皇道979號太古坊德宏大廈22樓2206-08室
- 中期財務資料批准日期：2023年11月29日
二、財務狀況摘要
1. 總資產
- 截至2023年9月30日：HK$1,204,998,000（未經審核）
- 截至2023年3月31日：HK$1,444,874,000（經審核）
2. 總負債及權益
- 截至2023年9月30日：HK$1,204,998,000（未經審核）
- 截至2023年3月31日：HK$1,387,860,000（經審核）
3. 經營活動現金流
- 經營活動所用之現金淨額：HK$-6,380,000（未經審核）
- 投資活動所用之現金淨額：HK$-4,426,000（未經審核）
- 融資活動所用之現金淨額：HK$-882,000（未經審核）
- 現金及現金等值項目減少淨額：HK$-11,688,000（未經審核）
- 期初現金及現金等值項目：HK$102,401,000
- 期末現金及現金等值項目：HK$89,786,000
三、財務表現摘要
1. 收益
- 截至2023年9月30日止六個月：HK$30,141,000（未經審核）
- 截至2022年9月30日止六個月：HK$33,150,000（未經審核）
2. 綜合收益
- 截至2023年9月30日止六個月：HK$-240,574,000（未經審核）
- 截至2022年9月30日止六個月：HK$33,150,000（未經審核）
3. 每股盈利/(虧損)
- 基本每股盈利：HK$1.62（未經審核）
- 攤薄每股盈利：HK$1.92（未經審核）
四、主要財務項目分析
1. 非流動資產
| 項目 |
2023年9月30日 (未經審核) |
2023年3月31日 (經審核) |
| 投資物業 |
HK$2,483,000 |
HK$2,549,000 |
| 物業、廠房及設備 |
HK$118,364,000 |
HK$124,785,000 |
| 使用權資產 |
HK$10,629,000 |
HK$11,759,000 |
| 無形資產 |
HK$5,047,000 |
HK$1,807,000 |
| 按公平值計入損益之金融資產 |
HK$567,611,000 |
HK$793,530,000 |
2. 流動資產
| 項目 |
2023年9月30日 (未經審核) |
2023年3月31日 (經審核) |
| 存貨 |
HK$5,564,000 |
HK$3,018,000 |
| 貿易應收賬款及應收票據 |
HK$6,109,000 |
HK$5,797,000 |
| 按金、預付款項及其他應收款項 |
HK$4,310,000 |
HK$4,455,000 |
| 應收聯營公司款項 |
HK$36,245,000 |
HK$36,245,000 |
| 貸款予聯營公司 |
HK$15,511,000 |
HK$5,190,000 |
| 按公平值計入損益之金融資產 |
HK$1,713,000 |
HK$1,754,000 |
| 已抵押銀行存款 |
HK$20,276,000 |
HK$19,803,000 |
| 現金及銀行結餘 |
HK$89,786,000 |
HK$102,401,000 |
3. 非流動負債
| 項目 |
2023年9月30日 (未經審核) |
2023年3月31日 (經審核) |
| 可換股債券 |
- |
HK$107,473,000 |
| 租賃負債 |
- |
HK$2,545,000 |
| 政府補助之遞延收入 |
- |
HK$4,180,000 |
4. 流動負債
| 項目 |
2023年9月30日 (未經審核) |
2023年3月31日 (經審核) |
| 貿易應付賬款及應付票據 |
HK$5,779,000 |
HK$5,797,000 |
| 預提費用及其他應付款項 |
HK$27,283,000 |
HK$32,517,000 |
| 政府補助之遞延收入 |
- |
HK$118,000 |
| 稅款應付 |
- |
HK$16,933,000 |
五、主要收益項目
| 項目 |
2023年9月30日 (未經審核) |
2022年9月30日 (未經審核) |
| 製造藥品 |
HK$30,135,000 |
HK$34,095,000 |
| 藥品貿易 |
HK$6,000 |
- |
| 總收益 |
HK$30,141,000 |
HK$34,095,000 |
六、其他重要財務資訊
1. 可換股債券投資（Innovative Pharm Bonds）
- 發行日期：2014年7月28日
- 本金：HK$715,000,000
- 年利率：3.5%
- 初始換股價：每股HK$2.5
- 到期日：2025年7月28日（經三次修訂延長）
- 公平值計算方法：二項式模型
- 2023年9月30日公平值：HK$567,611,000
- 2023年7月12日公平值：HK$502,704,000
- 2023年3月31日公平值：HK$793,530,000
2. 貿易應收賬款及應收票據
- 90日內：HK$3,313,000（2023） vs HK$2,987,000（2023年3月）
- 91至180日：HK$1,459,000（2023） vs HK$1,048,000（2023年3月）
- 181至365日：HK$1,337,000（2023） vs HK$1,762,000（2023年3月）
- 總計：HK$6,109,000（2023） vs HK$5,797,000（2023年3月）
3. 貿易應付賬款及應付票據
- 90日內：HK$2,732,000（2023） vs HK$4,568,000（2023年3月）
- 91至180日：HK$1,640,000（2023） vs HK$653,000（2023年3月）
- 181至365日：HK$164,000（2023） vs HK$432,000（2023年3月）
- 1至2年：HK$771,000（2023） vs HK$494,000（2023年3月）
- 2年以上：HK$472,000（2023） vs HK$487,000（2023年3月）
- 總計：HK$5,779,000（2023） vs HK$6,634,000（2023年3月）
4. 其他應付款項及合約負債
- 預提費用：HK$8,718,000（2023） vs HK$10,083,000（2023年3月）
- 其他應付款項：HK$14,079,000（2023） vs HK$15,938,000（2023年3月）
- 合約負債：HK$4,486,000（2023） vs HK$6,496,000（2023年3月）
- 總計：HK$27,283,000（2023） vs HK$32,517,000（2023年3月）
七、會計政策變動
- 中期財務資料根據香港會計準則第34號「中期財務報告」及聯交所上市規則附錄十六編製。
- 本集團首次應用以下HKFRSs及修訂：
- HKFRS 17（包括2020年10月及2022年2月的修訂）
- HKAS 1（財務報表呈列）及HKAS 8（會計政策、會計估計及錯誤）
- HKAS 12（所得稅）相關修訂
- 上述變動對集團財務狀況及業績無重大影響。
八、其他資訊
- 權益披露：包括董事及主要股東的權益及淡倉。
- 財務報告基準：與2023年經審核財務報表一致。
- 每股盈利：截至2023年9月30日止六個月，基本每股盈利為HK$1.62，攤薄每股盈利為HK$1.92。
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