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报告摘要

龙星化工2023年第三季度报告总结

核心内容概述

龙星化工股份有限公司发布了2023年第三季度报告，披露了公司当期的财务状况、经营成果及现金流量情况，并提及了部分重要事项及股东信息。报告未经过审计。

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

项目	本报告期（元）	本报告期比上年同期增减	年初至报告期末（元）	年初至报告期末比上年同期增减
营业收入	1,041,493,193.59	-13.10%	3,197,722,771.09	-5.91%
归属于上市公司股东的净利润	47,166,402.65	35.68%	103,851,744.87	10.64%
扣除非经常性损益的净利润	46,083,611.96	29.87%	100,592,944.15	9.71%
经营活动产生的现金流量净额	—	—	76,152,175.75	-43.44%
基本每股收益（元/股）	0.0975	38.49%	0.2146	10.85%
稀释每股收益（元/股）	0.0975	37.71%	0.2146	11.60%
加权平均净资产收益率	2.92%	0.53%	6.32%	0.24%

（二）非经常性损益项目

项目	本报告期金额（元）	年初至报告期期末金额（元）	说明
非流动资产处置损益	51,230.34	-754,995.24	—
政府补助	1,681,666.92	5,328,915.89	政府补助超过净利润5%，包括科技创新专项资金、教育费附加减免等
其他营业外收支	-405,973.92	-675,142.29	—
所得税影响额	-244,132.65	-639,977.64	—
合计	1,082,790.69	3,258,800.72	—

（三）主要会计数据和财务指标变动分析

资产负债表项目变动

项目	2023年9月30日（元）	2022年12月31日（元）	变动金额（元）	变动幅度	变动原因
应收款项融资	840,828,367.88	356,146,469.52	484,681,898.36	136.09%	采购支付承兑减少
预付款项	82,179,969.30	38,939,055.31	43,240,913.99	111.05%	国庆假期采购原料款
存货	442,115,380.63	666,182,898.99	-224,067,518.36	-33.63%	原料及成品库存减少
其他流动资产	14,426,598.67	21,235,459.65	-6,808,860.98	-32.06%	留抵税额减少
在建工程	135,968,254.21	16,999,839.84	118,968,414.37	699.82%	子公司工程项目增加
无形资产	252,202,435.71	114,713,286.69	137,489,149.02	119.85%	子公司取得土地使用权
递延所得税资产	19,498,070.28	13,753,149.26	5,744,921.02	41.77%	收到项目补助增加
其他非流动资产	22,302,668.91	113,296,184.49	-90,993,515.58	-80.31%	预付土地款减少
应交税费	18,076,047.62	7,913,296.82	10,162,750.80	128.43%	应交税费增加
一年内到期的非流动负债	190,990,021.37	100,860,237.18	90,129,784.19	89.36%	长期借款到期增加
长期借款	292,500,000.00	176,435,632.17	116,064,367.83	65.78%	长期借款增加
递延收益	35,019,924.85	6,605,600.00	28,414,324.85	430.16%	收到项目补助增加

利润表项目变动

项目	2023年1-9月（元）	2022年1-9月（元）	变动金额（元）	变动幅度	变动原因
财务费用	25,147,177.86	2,413,462.18	22,733,715.68	941.95%	汇兑收益减少，借款增加
信用减值损失	-1,744,790.32	2,984,287.29	-4,729,077.61	158.47%	信用减值提取增加
投资收益	-2,485,916.67	-15,117,192.29	12,631,275.62	83.56%	承兑贴息减少
资产处置收益	40,097.41	-185,953.73	226,051.14	121.56%	资产处置收益增加
所得税费用	3,259,994.14	20,500,384.96	-17,240,390.82	-84.10%	研发费用加计扣除
外币财务报表折算差额	-2,789.25	3,164.38	-5,953.63	-188.15%	欧元汇率差

现金流量表项目变动

项目	2023年1-9月（元）	2022年1-9月（元）	变动金额（元）	变动幅度	变动原因
收到的税费返还	14,610,770.49	3,619,646.74	10,991,123.75	303.65%	收到所得税汇算退税
收到其他与经营活动有关的现金	43,963,261.07	20,184,256.80	23,779,004.27	117.81%	收到项目补助增加
经营活动产生的现金流量净额	76,152,175.75	134,629,115.70	-58,476,939.95	-43.44%	原材料采购现金增加
处置资产收回的现金净额	1,579,716.32	2,311,723.59	-732,007.27	-31.66%	处置资产清理收益减少
购建资产支付的现金	150,811,462.55	44,509,203.39	106,302,259.16	238.83%	子公司资产增加
投资活动产生的现金流量净额	-149,231,746.23	-42,197,479.80	-107,034,266.43	253.65%	子公司资产增加
取得借款收到的现金	1,123,666,148.79	717,123,121.97	406,543,026.82	56.69%	借款增加
收到其他筹资活动现金	54,836,423.83	87,384,115.07	-32,547,691.24	-37.25%	应付票据减少
偿还债务支付的现金	780,513,952.84	390,285,890.21	390,228,062.63	99.99%	借款到期增加
支付股利或利息的现金	38,740,566.11	77,170,896.84	-38,430,330.73	-49.80%	上年利润分配影响
支付其他筹资活动现金	377,934,988.99	258,961,234.38	118,973,754.61	45.94%	应付票据到期增加
筹资活动产生的现金流量净额	-18,686,935.32	78,089,215.61	-96,776,150.93	-123.93%	筹资活动现金支付增加
汇率变动影响	-2,789.25	3,164.38	-5,953.63	-188.15%	欧元汇率差
现金及现金等价物净增加额	-91,769,295.05	170,524,015.89	-262,293,310.94	-153.82%	经营和筹资活动现金减少
期初现金及现金等价物余额	188,916,349.05	63,908,832.90	125,007,516.15	195.60%	期初现金增加
期末现金及现金等价物余额	97,147,054.00	234,432,848.79	-137,285,794.79	-58.56%	期末现金减少

二、股东信息

（一）普通股股东情况

股东总数：34,356
前10名股东持股情况：

股东名称	持股比例	持股数量（股）	股份状态	质押/冻结数量（股）
刘江山	19.95%	97,897,902.00	—	—
渤海国际信托股份有限公司	14.80%	72,629,372.00	—	—
俞菊美	3.11%	15,246,750.00	—	—
刘河山	1.83%	8,965,713.00	—	—
刘鑫	1.30%	6,357,600.00	—	—
刘凯飞	1.29%	6,329,700.00	—	—
江浩	0.77%	3,790,000.00	—	—
江漫	0.72%	3,523,300.00	—	—
陈敬丰	0.56%	2,747,500.00	—	—
张东娟	0.44%	2,136,600.00	—	—

关联关系说明：
- 刘江山与刘河山为兄弟关系，但已声明不构成一致行动人。
- 俞菊美、江浩、江漫为母子关系，也已声明不构成一致行动人。

（二）优先股股东情况

优先股股东总数：0

三、其他重要事项

行政监管措施：
- 2023年3月28日，公司因未识别关联交易，收到河北证监局责令改正决定。
- 2023年4月16日，公司召开董事会及监事会会议，追认关联交易并履行信息披露义务。
- 公司及高管接受监管谈话。
非公开发行A股股票终止：
- 2023年4月16日，公司终止2022年度非公开发行A股股票事项。
可转换公司债券发行：
- 公司启动向不特定对象发行可转换公司债券。
- 募集资金总额由原计划调减至不超过75,475.39万元。
- 公司于2023年9月20日召开董事会会议，审议通过调整发行方案。
限制性股票激励计划：
- 2021年限制性股票激励计划：
  - 首次授予的第二个解锁期解除限售，涉及2,871,000股，约占公司股本的0.5849%。
  - 解除限售日：2023年10月24日。
- 2023年4月16日：公司对符合第一个解锁期的71名激励对象解除限售，涉及45.0508万股，约占公司股本的0.092%。
- 2023年8月18日：公司召开董事会会议，审议通过2021年限制性股票激励计划首次授予的第二个解锁期解除限售。
前期会计差错更正：
- 天职国际会计师事务所在2022年度审计报告中出现错误，未披露会计差错更正后的数据。
- 公司于2023年4月24日召开会议，对公司2019、2020、2021年度审计报告进行更正。

四、季度财务报表

合并资产负债表：
- 总资产：3,744,827,218.66元，同比增长10.79%。
- 归属于上市公司股东的所有者权益：1,701,862,921.12元，同比增长7.11%。
合并利润表：
- 净利润：103,851,744.87元，同比增长10.64%。
- 基本每股收益：0.2146元，同比增长10.85%。
- 稀释每股收益：0.2146元，同比增长11.60%。
合并现金流量表：
- 经营活动产生的现金流量净额：76,152,175.75元，同比下降43.44%。
- 投资活动产生的现金流量净额：-149,231,746.23元，同比下降253.65%。
- 筹资活动产生的现金流量净额：-18,686,935.32元，同比下降123.93%。
- 现金及现金等价物净增加额：-91,769,295.05元，同比下降153.82%。

五、总结

龙星化工在2023年第三季度报告中展示了公司财务数据的显著变化，其中净利润同比增长10.64%，但营业收入同比下降5.91%。公司通过非经常性损益项目（如政府补助）对净利润产生积极影响。资产负债表中，应收账款、在建工程、无形资产等项目有所增长，而存货和预付款项减少。现金流量方面，经营活动现金流入减少，投资活动和筹资活动现金流出增加，导致期末现金减少。此外，公司还涉及多项重要事项，包括行政监管、股票发行调整及限制性股票激励计划解锁等。

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