2016年-IMF国际货币组织全球_Canada_Detailed_Assessment_Report_on_Anti_217页_1mb

详细评估报告：加拿大反洗钱与反恐融资措施

核心内容概述

本报告由国际货币基金组织（IMF）法律部门编制，作为对加拿大反洗钱与反恐融资（AML/CFT）体系的定期评估背景文件。报告基于2015年11月对加拿大进行的现场访问信息，分析了加拿大在AML/CFT方面的合规性和有效性，并提出了改进建议。

主要观点

• 风险认知：加拿大对大多数ML/TF风险有良好理解，2015年国家风险评估（NRA）质量较高，但部分高风险领域（如法律行业和在线赌场）未被覆盖，存在监管漏洞。
• 法律框架：加拿大拥有全面的AML/CFT法律体系，包括《反洗钱和恐怖融资法》（PCMLTFA）和相关法规（PCMLTFR），并有多个执法机构协作。
• 监督机制：金融监管机构（如FINTRAC和OSFI）对金融机构（FIs）和指定非金融业务与职业（DNFBPs）进行风险敏感监管，但在房地产和贵金属经销商（DPMS）等高风险领域仍需加强。
• 执法与资产追回：执法机构（LEAs）在调查和起诉ML/TF活动方面取得了一定成果，但资产追回率较低，部分案件未被充分调查。
• 信息共享与合作：加拿大在国际互惠法律协助（MLA）方面表现良好，但信息获取效率低，影响了与外国执法机构的合作。
• 预防措施：加拿大在预防措施方面存在不足，尤其是对法律从业者（如律师、法务机构和魁北克公证人）的监管缺失，导致其成为ML/TF活动的潜在渠道。
• 透明度与受益所有人识别：法律实体和安排的透明度较低，受益所有人信息难以获取，影响了执法机构的调查效率。

关键信息

1. 国家风险评估（NRA）

• 2015年NRA质量较高，基于可靠证据和合理判断，确认了主要高风险行业和活动，如房地产、贵金属交易、毒品走私、税务欺诈等。
• 部分风险（如税务犯罪和外国腐败）可能被低估。

2. 监管覆盖

• 所有高风险领域基本被AML/CFT监管覆盖，但法律行业（如律师、法务机构和魁北克公证人）除外，这是监管框架中的重要漏洞。
• 在线赌场、开放式预付卡和白标ATM未被纳入监管范围。

3. 金融机构与非金融实体（FIs/DNFBPs）

• FIs，尤其是六大系统重要银行，对AML/CFT风险和义务有良好理解，并实施了有效的风险缓解措施。
• DNFBPs（如房地产中介）在AML/CFT意识和合规方面存在不足，尤其是受益所有人信息识别和验证方面。

4. 金融情报与执法合作

• FINTRAC接收来自报告实体（REs）和执法机构（LEAs）的广泛信息，但不能直接请求更多信息，限制了其分析深度。
• LEAs主要使用FINTRAC披露的信息调查犯罪前行为，而非ML案件，导致ML调查效率较低。
• 跨境现金运输信息未被充分利用，影响了ML/TF调查。

5. 反恐融资（TF）与扩散融资（PF）

• 加拿大在TF调查和起诉方面表现良好，但对PF相关制裁的执行不足。
• TF相关制裁在大型FIs中实施较好，但在DNFBPs中存在执行不足。
• 对慈善机构（NPOs）的监控机制存在漏洞，尽管其风险较高。

6. 资产追回与没收

• 资产追回率较低，部分省份（如魁北克）表现较好。
• 未申报的跨境货币流动未被有效调查，导致大量现金被边境服务局（CBSA）扣押后返还。

7. 国际合作

• 加拿大在国际互惠法律协助（MLA）方面表现良好，但信息处理延迟影响了国际合作。
• 非正式合作较为频繁和有效，但需加强正式机制以提高效率。

8. 透明度与受益所有人

• 法律实体和安排（如信托）的透明度不足，受益所有人信息难以获取。
• 监管机构对信托的监管能力有限，且信息交换受限于法律要求。

主要建议

• 监管覆盖：将法律从业者纳入AML/CFT监管范围，确保所有高风险活动得到覆盖。
• 信息获取：授权FINTRAC从报告实体获取更多信息，以提高ML/TF调查的准确性和深度。
• 受益所有人识别：加强金融机构和非金融实体对受益所有人信息的识别和验证，特别是针对外国政治人物（PEPs）。
• 监督协调：改善FINTRAC与OSFI在监督联邦监管金融机构（FRFIs）方面的协调，避免资源重复。
• 加强执法：提升执法机构对ML/TF案件的优先级，增加资源和专业能力。
• 提升透明度：推动法律实体和安排的透明度，改善受益所有人信息的获取机制。

有效性与合规性评分

有效性评分

合规性评分

结论

加拿大在AML/CFT方面具有较强法律框架和监管体系，但在法律从业者、非金融实体和法律安排的透明度、受益所有人识别、资产追回和执法资源等方面仍存在不足。为提高整体有效性，需加强监管覆盖、信息共享机制、执法能力和国际合作。