2010年-世界发展银行全球_Sponsoring_a_Race_to_the_Top___The_Case_for_Results-Based__Intergovernmental_Finance_for_Merit_Goods_37页_840kb

文档总结：支持“赛跑至顶”——为公共利益商品设计基于结果的跨政府财政

核心内容

本论文探讨了基于结果的跨政府财政（Results-Based Intergovernmental Finance, RBF）在公共利益商品（Merit Goods）提供中的应用，旨在通过创新的财政机制提升地方治理的响应性、责任性和问责性，同时维护地方自主权。作者Anwar Shah指出，传统的无条件财政转移（General Purpose Transfers）和有条件财政转移（Specific Purpose Transfers）都存在一定的弊端，前者可能导致缺乏问责，后者则可能削弱地方预算灵活性。

主要观点

1. 传统财政转移的问题：

   • 无条件财政转移（如“天赐之物”）虽然有助于保持地方自主权，但可能缺乏问责机制。
   • 有条件财政转移（如“命令与控制”）虽然旨在激励特定活动，但可能限制地方自主权，并且难以有效执行。

2. 基于结果的财政转移的优势：

   • 基于结果的财政转移（Output-Based Grants, OBG）通过设定明确的绩效目标，将财政资源与服务成果挂钩，从而促进地方治理的透明度和问责性。
   • 这种机制鼓励地方政府和非政府机构之间的竞争与创新，同时保持预算灵活性。
   • 它有助于实现“自主权与问责性”的平衡，提升公共服务的质量和可及性。

3. 基于结果的财政转移的实践：

   • 在澳大利亚、欧盟、俄罗斯和乌干达等国家和地区，已有基于结果的财政转移实践，如国家教育协议、欧盟绩效储备基金、俄罗斯地区财政改革基金和乌干达地方发展基金。
   • 这些案例表明，基于结果的财政转移可以有效促进地方治理的改进，提升公共服务的绩效。

4. 工业国家中的应用潜力：

   • 尽管工业国家通常已有较强的公民问责文化，但基于结果的财政转移仍具有重要价值，特别是在促进竞争、提高服务质量和减少资源浪费方面。
   • 例如，加拿大阿尔伯塔省的教育财政机制通过税收整合，增强了学校之间的竞争，提升了整体教育质量。

关键信息

• 基于结果的财政转移（OBG）是一种将财政资源与服务成果挂钩的机制，旨在促进地方治理的问责性和效率。
• 核心设计原则：
  • 绩效导向：财政资源的分配与服务成果直接相关。
  • 灵活性：地方政府在实现绩效目标的过程中具有较大的预算自主权。
  • 透明度与竞争：通过设定绩效标准，鼓励地方政府和非政府机构之间的竞争，提高服务质量和效率。
• 实践案例：
  • 澳大利亚：国家教育协议通过设定目标和绩效标准，提升教育成果。
  • 欧盟：通过设立绩效储备基金，激励地区提高财政资金使用效率。
  • 俄罗斯：通过财政改革基金，鼓励地区实施财政改革。
  • 乌干达：通过地方发展基金，确保地方财政管理符合国家最低标准。
• 理论基础：
  • 新公共管理（NPM）强调基于合同的管理，提升治理效率。
  • 新制度经济学（NIE）认为，公民作为委托人，通过信息不对称和高交易成本，难以有效监督公共官员，因此需要基于结果的问责机制。

结论

基于结果的跨政府财政机制为实现地方自主权与公民问责性之间的平衡提供了新的思路。通过设定明确的绩效目标，这种机制可以激励地方政府和非政府机构提高服务质量，同时保持预算灵活性。作者建议在更多国家推广此类机制，以提升公共利益商品（如教育、健康）的提供效率和公平性。