2023-09-15-港交所-荣阳实业_2023中期报告_39页_1mb

报告摘要

中期報告 2023 总结

核心内容概览

荣阳实业集团有限公司（以下简称“本公司”）于2023年6月30日发布的中期报告披露了其在2023年上半年的财务状况及经营情况。报告涵盖财务摘要、财务报表附注、管理层讨论与分析以及其他相关事项，包括公司治理、董事变动及购股權计划等。

主要财务数据

收入及利润

收益：479.0百万港元（2023年上半年），较2022年上半年减少51.2%。
毛利：71.2百万港元（2023年上半年），较2022年上半年减少47.5%。
毛利率：14.9%（2023年上半年），较2022年上半年提高8.0%。
本公司拥有人应佔溢利：0.5百万港元（2023年上半年），较2022年上半年增长25.0%。
每股盈利：0.04港仙（2023年上半年），与2022年上半年相同。
权益回报率：0.07%（2023年上半年），较2022年上半年提高0.02%。
利息覆盖率：-1.05（2023年上半年），较2022年上半年有所下降。

财务比率

流动比率：1.91（2023年上半年），较2022年底提高。
速动比率：1.69（2023年上半年），较2022年底提高。
资产负债率：2.8%（2023年上半年），较2022年底显著下降。
负债权益比率：2.8%（2023年上半年），较2022年底显著下降。

现金流量

经营活动所得现金净额：198,983千港元（2023年上半年），较2022年上半年增长。
投资活动所用现金净额：-416千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少。
融资活动所用/所得现金净额：-62,588千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少。
现金及现金等价物增加净额：135,979千港元（2023年上半年），较2022年上半年增长。
期末现金及现金等价物：197,933千港元（2023年上半年），较2022年底增长。

财务风险与管理

财务风险

本集团面临市场风险、信贷风险及流动性风险，但未面临重大股票价格风险。
铝价格风险：铝作为主要原材料，其价格波动对财务表现有影响。本集团通过订立铝期货合约来对冲铝价波动风险。

公允价值与减值

贸易应收款项账面价值与公允价值相若。
贸易应收款项净额：199,816千港元（2023年上半年），较2022年底减少。
存货减值损失转回：1,650千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少。

财务政策与会计变更

本集团采用的会计政策与2022年度综合财务报表一致，未发生重大变更。
未采用尚未生效的新会计准则，预计不会对财务状况和业绩产生重大影响。

报告分部与地区表现

报告分部：分为制造及买卖铝制品、投资物业。
地区收入分布：
- 中国：151,944千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少30.4%。
- 澳洲：14,529千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少73.8%。
- 东南亚：287,736千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少13.7%。
- 其他地区：24,767千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少9.6%。

关键会计估计及判断

管理层在编制中期财务资料时，依据相同的会计估计及判断，与2022年度一致。

重大交易与事项

出售附属公司：荣阳铝业有限公司及荣阳铝业(中国)有限公司出售荣阳实业(江门)有限公司的全部股权，最终调整代价为人民币35,971,340元，录得净收益约9,100,000港元。
购股权计划：于2013年1月18日实施，已届满，无未行使购股权。
股份奖励计划：于2014年3月3日实施，截至2023年6月30日，无未发行奖励股份。

董事及公司治理

董事构成：
- 执行董事：潘兆龙先生（主席兼行政总裁）、何栃耀先生。
- 独立非执行董事：张华强博士、陈啟能先生、文耀光先生。
董事会委员会：
- 审核委员会：文耀光先生（主席）、张华强博士、陈啟能先生。
- 薪酬委员会：张华强博士（主席）、陈啟能先生、文耀光先生。
- 提名委员会：文耀光先生（主席）、潘兆龙先生、何栃耀先生、张华强博士、陈啟能先生。
- 环境、社会及管治委员会：潘兆龙先生（主席）、何栖耀先生、张华强博士、文耀光先生、陈啟能先生。
董事变动：
- 文耀光先生调任为审核委员会及提名委员会主席，自2023年4月1日起生效。
- 张华强博士辞任天彩控股有限公司董事，获任盛诺集团有限公司董事，自2023年2月28日及6月16日起生效。
公司治理：
- 董事会认为有效治理是公司成功和提升股东价值的关键。
- 董事会主席与行政总裁由同一人兼任，但认为不影响权力制衡。

其他重要信息

主要营业地点：位于香港九龙观塘巧明街98号The Millennium第2座26楼01室。
注册办事处：Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands。
上市地点：香港联合交易所有限公司主板，股份代号为2078。
主要银行：中国农业银行、香港上海汇丰银行有限公司、中国建设银行股份有限公司。
独立核数师：香港立信德豪会计师事务所有限公司。
法律顾问：麦振兴律师事务所。
网站：www.palum.com。

董事及高管权益

董事权益：
- 潘兆龙先生：900,000,000股，占已发行股本的75%。
- 张华强博士：1,200,000股，占已发行股本的0.10%。
- 陈啟能先生：1,200,000股，占已发行股本的0.10%。
主要股东权益：
- Easy Star Holdings Limited：900,000,000股，占已发行股本的75%。
- Marina Star Limited：900,000,000股，占已发行股本的75%。
- Genesis Trust & Corporate Services Ltd.：900,000,000股，占已发行股本的75%。

董事交易守则

董事已确认遵守上市规则附录十所载的标准守则。

股息及购股权

中期股息：未派发。
购股权计划：
- 未行使购股权。
- 购股权行使价为0.396港元（2019年12月23日收市价）。
- 购股权有效期为10年，其中60%于授出日归属，40%于授出日一年后归属。
- 无购股权在授出日期后10年内行使。

员工及薪酬

员工数量：截至2023年6月30日，约883名员工，较2022年底减少。
员工成本：约39.0百万港元（2023年上半年），较2022年上半年减少。
主要管理人员薪酬：2,838千港元（2023年上半年），较2022年上半年减少。

其他事项

关联方交易：无重大披露。
或有负债：无。
财务风险：无重大外汇风险对冲安排。
资本结构：已发行股本为120,000,000港元，分1,200,000,000股，每股面值0.1港元。
资产抵押：约178.9百万港元的资产已作为抵押品，包括物业、厂房及设备、使用权资产及银行存款。
报告日后事项：无重大事项发生。

前景展望

市场前景：下半年市场需求有望逐步恢复，带动各产品分部盈利改善。
经营策略：继续优化业务组合、控制成本、提升运营效率，并探索盈利潜力商机。
长期规划：保持竞争优势，确保收入及利润可持续增长。

总结

荣阳实业集团在2023年上半年面对铝价下跌及经济放缓带来的挑战，通过有效成本控制和运营优化，毛利率有所提升，实现盈利。尽管收入大幅下降，但公司积极调整业务结构，致力于提升盈利能力和股东价值。公司治理结构稳定，财务状况可控，未有重大财务风险。未来，公司将继续关注市场恢复及潜在投资机会，以实现可持续发展。

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