2021-12-23-港交所-保集健康_2021中期报告_46页_1mb

保集健康控股有限公司簡明綜合中期財務報表總結

公司核心資料

• 公司名稱：保集健康控股有限公司
• 股份代號：01246（香港聯合交易所有限公司主板）
• 註冊地址：Windward 3, Regatta Office Park, PO Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands
• 香港總辦事處：香港上環干諾道中111號永安中心21樓2101室
• 核數師：BDO Limited，香港永安中心25樓
• 法律顧問：Sidley Austin，香港中環國際金融中心二期39樓
• 主要股份過戶登記處：Ocorian Trust (Cayman) Limited，註冊地為開曼群島
• 香港股份過戶登記分處：卓佳證券登記有限公司，香港皇后大道東183號合和中心54樓
• 主要往來銀行：中國銀行(香港)有限公司、招商永隆銀行有限公司
• 網站：http://www.boillhealthcare.com.hk

主要股東及董事

• 執行董事：
  • 戴東行先生（主席）
  • 張生海先生
• 非執行董事：
  • 崔光球先生
• 獨立非執行董事：
  • 陳志強先生
  • 王喆先生
  • 許良偉先生
• 審核委員會：
  • 陳志強先生（主席）
  • 王喆先生
  • 許良偉先生
• 薪酬委員會：
  • 許良偉先生（主席）
  • 陳志強先生
  • 王喆先生
• 提名委員會：
  • 戴東行先生（主席）
  • 陳志強先生
  • 王喆先生
• 公司秘書：伍馨明先生
• 授權代表：戴東行先生、伍馨明先生

簡明綜合損益及其他全面收益表（截至2021年9月30日）

• 期內虧損：HK$27,128,000（2021年）與 HK$80,070,000（2020年）
• 每股虧損：
  • 本公司擁有人：HK0.72港仙（2021年）與 HK7.85港仙（2020年）
• 主要項目：
  • 收益：HK$842,276,000（2021年）與 HK$842,276,000（2020年）
  • 銷售成本：HK$762,711,000（2021年）與 HK$762,711,000（2020年）
  • 毛利：HK$79,565,000（2021年）與 HK$79,565,000（2020年）
  • 其他收入及收益凈額：HK$142,000（2021年）與 HK$142,000（2020年）
  • 投資物業公允值收益：HK$3,494,000（2021年）與 HK$3,494,000（2020年）
  • 股本工具公允值虧損凈額：HK$1,485,000（2021年）與 HK$1,485,000（2020年）
  • 銷售及分銷開支：HK$9,854,000（2021年）與 HK$9,854,000（2020年）
  • 行政及其他開支：HK$30,402,000（2021年）與 HK$30,402,000（2020年）
  • 分佔一間聯營公司之虧損：HK$1,538,000（2021年）與 HK$1,538,000（2020年）
  • 財務成本：HK$61,674,000（2021年）與 HK$61,674,000（2020年）
  • 所得稅（支出）：HK$5,376,000（2021年）與 HK$5,376,000（2020年）
  • 期內其他全面收益（除稅後）：HK$23,621,000（2021年）與 HK$57,788,000（2020年）
  • 期內全面收益總額：HK$-3,507,000（2021年）與 HK$-22,282,000（2020年）

簡明綜合財務狀況表（截至2021年9月30日）

• 非流動資產總值：HK$2,260,521,000（2021年）與 HK$2,107,432,000（2021年3月31日）
• 流動資產總值：HK$1,247,527,000（2021年）與 HK$1,660,927,000（2021年3月31日）
• 流動負債總值：HK$2,549,760,000（2021年）與 HK$2,798,898,000（2021年3月31日）
• 資產總值減流動負債：HK$958,288,000（2021年）與 HK$969,461,000（2021年3月31日）
• 資產淨值：HK$949,516,000（2021年）與 HK$953,023,000（2021年3月31日）
• 現金及現金等價物：HK$120,597,000（2021年）與 HK$131,344,000（2021年3月31日）
• 外幣匯率變動影響凈額：HK$-4,626,000（2021年）與 HK$388,000（2021年3月31日）

簡明綜合權益變動表（截至2021年9月30日）

• 期內虧損：HK$27,128,000（2021年）與 HK$80,070,000（2020年）
• 本公司擁有人應佔權益：HK$469,653,000（2021年）與 HK$465,616,000（2021年3月31日）
• 非控股權益：HK$479,863,000（2021年）與 HK$487,407,000（2021年3月31日）
• 期內其他全面收益總額：HK$23,621,000（2021年）與 HK$622,000（2020年）
• 期內全面收益總額：HK$-3,507,000（2021年）與 HK$-22,282,000（2020年）

簡明綜合現金流量表（截至2021年9月30日）

• 經營活動所得現金流量凈額：HK$-46,476,000（2021年）與 HK$22,178,000（2020年）
• 投資活動所得現金流量凈額：HK$-124,831,000（2021年）與 HK$3,253,000（2020年）
• 融資活動所得現金流量凈額：HK$165,186,000（2021年）與 HK$-90,960,000（2020年）
• 現金及現金等價物減少凈額：HK$-6,121,000（2021年）與 HK$-65,529,000（2020年）
• 期初現金及現金等價物：HK$131,344,000（2021年）與 HK$94,926,000（2020年）
• 期末現金及現金等價物：HK$120,597,000（2021年）與 HK$29,785,000（2020年）

呈列基準與持續經營

• 本集團截至2021年9月30日止六個月產生虧損約HK$27,128,000，且流動負債超過流動資產約HK$1,302,233,000。
• 本集團應付關連公司款項約HK$1,002,623,000及借貸約HK$940,432,000（於2021年9月30日起計一年內到期償還）。
• 管理層根據2022年10月31日止期間的財務預測，認為本集團將擁有足夠營運資金支持業務運作及履行財務責任。
• 未經審核簡明綜合中期財務報表已按照持續經營基準編製，但未包括若無法持續經營可能需進行的調整。

會計政策與應用

• 本集團根據香港會計師公會頒佈的HKFRSs編製財務報表。
• 2021年4月1日起生效的新或修訂HKFRSs包括：
  • HKFRS 9、HKAS 39、HKFRS 7、HKFRS 4及HKFRS 16（利率基準改革第二階段）
• 這些修訂對本集團當前及過往期間的財務狀況及表現無重大影響。

分部資料

• 分部概述：
  • 物業發展：物業銷售及物業管理服務
  • 養生度假區發展及經營：物業銷售、租金收入、提供居家養老護理、醫療保健及休閒服務
  • 地基打椿：地基打椿分包業務
  • 證券投資：證券買賣及投資
• 分部業績：
  • 物業發展：調整前除稅前虧損 HK$-21,752,000
  • 養生度假區發展及經營：調整前除稅前虧損 HK$-19,223,000
  • 地基打椿：調整前除稅前虧損 HK$-374,000
  • 證券投資：調整前除稅前虧損 HK$-1,485,000
• 分部收入：
  • 物業發展：HK$835,997,000
  • 養生度假區發展及經營：HK$6,279,000
  • 地基打椿：無
  • 證券投資：無
  • 總計：HK$842,276,000

關鍵財務風險

• 流動性風險：流動負債遠高於流動資產，顯示財務壓力。
• 持續經營疑問：財務狀況顯示存在重大不確定因素，可能影響持續經營能力。
• 貸款與融資：
  • 經修訂貸款信貸融資（2021年6月）：無抵押，年息5%，24個月內償還。
  • 2021年10月取得銀行融資：人民幣348,000,000，未動用金額約人民幣48,252,000（約HK$58,166,000）。
• 財務成本：貸款利息支出及財務費用對虧損有顯著影響。

總結

本集團截至2021年9月30日止六個月虧損為HK$27,128,000，財務狀況顯示流動負債大幅高於流動資產，存在持續經營的疑問。管理層認為，根據財務預測及融資安排，本集團將有能力履行財務責任。財務報表根據持續經營基準編製，但未包括可能的調整。公司主要業務為投資控股，涉及物業發展、養生度假區經營、地基打椿及證券投資。