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山东博汇纸业股份有限公司2024年第三季度报告总结

核心内容概览

山东博汇纸业股份有限公司（证券代码：600966）发布了2024年第三季度报告，披露了公司本季度及前三季度的主要财务数据、股东信息及季度财务报表情况。报告内容涵盖收入、利润、现金流、资产与负债状况等关键财务指标，并对主要变动原因进行了说明。

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标（单位：元）

（二）主要会计数据、财务指标变动原因

• 本报告期：

  • 归属于上市公司股东的净利润下降92.85%，主要由于产品平均价格下降和平均成本上升，导致毛利率下降。
  • 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降95.78%，原因与净利润下降一致。
  • 基本每股收益和稀释每股收益分别下降92.83%，原因与净利润下降一致。

• 年初至报告期末：

  • 营业收入同比增长2.12%，主要得益于产品销量增加。
  • 归属于上市公司股东的净利润同比增长，由于原材料成本下降，毛利率上升，实现扭亏为盈。
  • 经营活动产生的现金流量净额下降85.30%，主要由于货款回收中票据比例增加，导致销售产品收到的现金减少，同时税费返还减少。

（三）资产负债情况（单位：元）

二、股东信息

（一）股东持股情况

（二）股东关联关系说明

• 山东博汇集团有限公司、宁波金嘉源纸业有限公司和金光纸业（中国）投资有限公司为一致行动人。
• 其他股东是否为一致行动人或存在关联关系尚不明确。

三、季度财务报表

（一）合并资产负债表（2024年9月30日）

• 流动资产：9,588,235,581.81元，较上年度末增长5.40%。
• 非流动资产：13,784,328,526.29元，较上年度末略有下降。
• 负债合计：16,600,034,818.43元，较上年度末增长5.40%。
• 所有者权益合计：6,772,529,289.67元，较上年度末增长1.56%。

（二）合并利润表（2024年1—9月）

• 营业总收入：13,967,073,588.89元，同比增长2.12%。
• 营业总成本：13,840,896,749.97元，同比下降1.21%。
• 净利润：149,174,960.48元，实现扭亏为盈。
• 基本每股收益：0.1206元，同比增长92.83%。
• 其他综合收益的税后净额：-8,994,848.17元，同比改善。

（三）合并现金流量表（2024年1—9月）

• 经营活动产生的现金流量净额：139,035,292.36元，同比下降85.30%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-460,341,752.56元，同比下降67.62%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：455,710,232.71元，同比增长105.64%。
• 现金及现金等价物净增加额：131,044,541.64元，同比增长105.64%。

四、关键信息总结

• 经营状况：公司第三季度净利润大幅下降，但前三季度实现扭亏为盈，主要得益于销量增长和成本下降。
• 现金流：经营活动现金流下降明显，投资活动现金流为负，筹资活动现金流为正。
• 股东结构：前十大股东中，山东博汇集团有限公司和宁波金嘉源纸业有限公司为重要股东，持股比例分别为28.84%和20.00%。
• 财务风险：公司存在较高的负债水平，且部分股东股份处于质押状态，需关注其对财务稳健性的影响。