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常熟市国瑞科技股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为常熟市国瑞科技股份有限公司（证券代码：300600）2023年第三季度未经审计的财务报告，涵盖公司主要财务数据、非经常性损益项目、资产负债表、利润表、现金流量表及股东信息等关键内容。

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

（二）资产负债表项目变动情况

• 应收票据：期末余额733.28万元，较年初下降64.13%，主要由于商业承兑汇票到期托收或转让。
• 其他流动资产：期末余额103.87万元，较年初下降84.57%，主要由于增值税进项税额重分类减少。
• 短期借款：期末余额8,299万元，较年初下降51.02%，主要由于偿还贷款。
• 应付职工薪酬：期末余额146.22万元，较年初下降60.04%，主要由于计提的奖金已发放。
• 应交税金：期末金额577.42万元，较年初下降49.48%，主要由于2023年缴纳2022年增值税及所得税。
• 资本公积：期末金额42,255.44万元，较年初增长33.07%，主要由于收到股东对赌补偿款。
• 少数股东权益：期末金额299.59万元，较年初下降40.32%，主要由于2023年度亏损。

（三）利润表项目变动情况

• 财务费用：244.36万元，较上年同期下降50.95%，主要由于短期借款减少。
• 所得税费用：-209.85万元，较上年同期增长73.59%，主要由于递延所得税资产减少。

（四）现金流量表变动情况

• 经营活动产生的现金流量净额：增长147.86%，主要由于加强收款，控制支出。
• 筹资活动产生的现金流量净额：增长254.97%，主要由于收到股东对赌补偿款。

二、股东信息

（一）普通股股东情况

• 股东总数：23,583
• 前10名股东持股情况：

说明：龚瑞良与苏州开瑞投资企业（有限合伙）存在关联关系，其他股东关系不明确。

三、其他重要事项

1. 监管处罚：公司于2023年9月6日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字〔2023〕48号），详见公告编号2023-033。
2. 对赌补偿款：
   • 2023年5月8日，公司收到龚瑞良支付的500万元。
   • 2023年7月21日，公司收到龚瑞良及瑞特投资支付的业绩补偿款共计10,000万元。
   • 龚瑞良正在与浙江二轻及相关方沟通后续补偿款的履行事宜。

四、财务报表

（一）合并资产负债表

• 总资产：1,174,609,749.51元，较年初下降3.44%。
• 所有者权益：944,039,262.05元，较年初增长8.78%。

（二）合并利润表

• 净利润：-31,061,981.18元，较上年同期下降10.41%。
• 归属于母公司净利润：-29,038,072.29元，较上年同期下降10.41%。
• 少数股东损益：-2,023,908.89元，较上年同期下降40.32%。

（三）合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：8,877,787.13元，较上年同期增长147.86%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：15,714,463.56元，较上年同期增长254.97%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-11,615,257.77元，较上年同期下降4.44%。

五、总结

主要观点

• 公司营业收入同比增长44.02%，但净利润出现大幅下滑，主要由于经营亏损及非经常性损益影响。
• 经营活动现金流显著改善，显示公司现金流管理有所加强。
• 筹资活动现金流大幅增长，得益于股东对赌补偿款的到账。
• 公司面临证监会的行政处罚，需关注后续影响。
• 股东结构相对集中，龚瑞良为最大单一股东，其与苏州开瑞存在关联关系。

关键信息

• 2023年第三季度公司亏损显著，扣非净利润下降70.62%。
• 资产结构变化明显，主要因短期借款减少、应收票据及应交税金变动。
• 公司存在未决的业绩补偿款问题，需持续关注。
• 股东持股比例较高，且部分存在关联关系，影响公司治理结构。

六、财务报表负责人

• 法定代表人：葛颖
• 主管会计工作负责人：濮阳烁
• 会计机构负责人：施松