2021-08-06-港交所-FIRST_CREDIT_中期报告_2021_30页_2mb

中期報告總結

一、GEM市場特點

• 市場定位：GEM是為中小型公司提供上市的市場，這些公司通常具有較高的投資風險。
• 投資風險：投資GEM上市公司的證券可能面臨較大的市場波動風險，且無法保證會有高流通量的市場。
• 責任聲明：香港交易及結算所有限公司及聯交所對報告內容不承擔任何責任，也不對其準確性或完整性作出任何聲明。
• 報告責任：報告內容由First Credit Finance Group Limited的董事共同及個別承擔全部責任，董事確認報告內容在所有重大方面準確、完整，並無誤導性。

二、獨立審閱報告

• 審閱機構：Elite Partners CPA Limited（開元信德會計師事務所）。
• 審閱範圍：根據香港會計師公會頒佈的香港審閱委聘準則第2410號進行審閱，僅對中期財務資料進行審閱，並不等同於審計。
• 審閱結論：審閱結果顯示，報告中所列的財務資料在所有重大方面均符合香港會計準則第34號「中期財務報告」的編製要求。

三、財務狀況摘要

• 截至2021年6月30日：
  • 非流動資產總額：HK$268,874,482
  • 流動資產總額：HK$181,696,902
  • 流動負債總額：HK$14,163,013
  • 非流動負債總額：HK$1,339,922
  • 資產淨值：HK$435,068,449
• 2020年12月31日：
  • 非流動資產總額：HK$256,269,234
  • 流動資產總額：HK$252,247,435
  • 流動負債總額：HK$14,537,762
  • 非流動負債總額：HK$2,035,556
  • 資產淨值：HK$491,943,351

四、財務表現摘要

1. 損益及其他全面收入表

• 2021年三個月：
  • 收入：HK$14,456,566
  • 其他收入：HK$22
  • 其他收益：HK$4,210,165
  • 總合收入：HK$18,666,753
  • 管理費用：HK$10,984,002
  • 應收貸款減值虧損：HK$2,718,843
  • 其他經營費用：HK$228,966
  • 財務費用：HK$228,966
  • 除稅前虧損：HK$1,826,962
  • 所得稅開支：HK$572,378
  • 本公司擁有人應佔虧損：HK$159,584,965
• 2021年六個月：
  • 收入：HK$27,438,408
  • 其他收入：HK$27
  • 其他收益：HK$421,905
  • 總合收入：HK$27,860,340
  • 管理費用：HK$63,849,409
  • 應收貸款減值虧損：HK$8,845,234
  • 其他經營費用：HK$458,379
  • 財務費用：HK$458,379
  • 除稅前虧損：HK$3,702,685
  • 所得稅開支：HK$56,874,902
  • 本公司擁有人應佔虧損：HK$159,584,965

2. 每股虧損

• 基本每股虧損：
  • 2021年六個月：HK$0.02
  • 2021年三個月：HK$4.01
  • 2020年六個月：HK$1.57
  • 2020年三個月：HK$4.40
• 攤薄每股虧損：無，因公司無任何潛在攤薄普通股。

3. 现金流量表

• 經營活動所得現金淨額：
  • 2021年六個月：HK$20,246,853
  • 2020年六個月：HK$3,241,857
• 投資活動所用現金淨額：
  • 2021年六個月：HK$18,049,091
  • 2020年六個月：HK$492,970
• 融資活動所用現金淨額：
  • 2021年六個月：HK$1,509,600
  • 2020年六個月：HK$2,952,813
• 現金及現金等價物增加/(減少)淨額：
  • 2021年六個月：HK$688,162
  • 2020年六個月：HK$-203,926
• 期初現金及現金等價物：
  • 2021年：HK$14,377,955
  • 2020年：HK$17,081,890
• 期末現金及現金等價物：
  • 2021年：HK$15,066,117
  • 2020年：HK$16,877,964

五、財務附註重點

1. 財務報表編製基準

• 財務報表根據香港會計準則第34號及GEM上市規則編製。
• 與2020年年度財務報表採用的會計政策一致，除非另有說明。
• 截至財務報表批准日期，公司股份買賣仍處於暫停狀態。

2. 新訂及修訂香港財務報告準則

• 本集團已採納與其業務相關的全部修訂HKFRS。
• 這些準則的採納對財務報表無重大影響。

3. 公平值計量

• 除特別披露外，財務狀況表中的金融資產及負債賬面值近似其公平值。
• 公平值分為三個等級：
  • 等級一：活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
  • 等級二：可直接或間接觀察的輸入資料（等級一報價除外）。
  • 等級三：不可觀察的輸入資料。
• 本集團對公平值轉撥的處理政策為：在事件或情況變動發生日期確認轉撥。

4. 分部資料

• 所有收益均來自香港的信貸融資業務。
• 收益為向客戶提供貸款所產生的利息收入。
• 無分部分析或產品及服務資料，因資源為整合狀態。
• 所有來自外部客戶的收益均未達到總收益的10%或以上。

5. 收益

• 2021年三個月：
  • 貸款融資利息收入：HK$14,456,566
  • 其他利息收入：HK$22
  • 政府補助：HK$-22
  • 總合收入：HK$18,666,753
• 2021年六個月：
  • 貸款融資利息收入：HK$27,438,408
  • 其他利息收入：HK$27
  • 政府補助：HK$-27
  • 總合收入：HK$27,860,340

6. 其他收入

• 2021年三個月：
  • 銀行利息收入：HK$61
  • 其他利息收入：HK$2
  • 政府補助：HK$891,063
  • 總合其他收入：HK$891,100
• 2021年六個月：
  • 銀行利息收入：HK$23
  • 其他利息收入：HK$27
  • 政府補助：HK$891,100
  • 總合其他收入：HK$891,100

7. 其他收益

• 2021年三個月：
  • 提前終止租賃收益：HK$-20
  • 出售物業、廠房及設備收益：HK$104,167
  • 以公平值計入損益的金融資產收益凈額：HK$4,105,998
  • 總合其他收益：HK$4,210,165
• 2021年六個月：
  • 提前終止租賃收益：HK$-23
  • 出售物業、廠房及設備收益：HK$104,167
  • 以公平值計入損益的金融資產收益凈額：HK$317,738
  • 總合其他收益：HK$421,905

8. 財務費用

• 2021年三個月：
  • 考慮應付利息費用：HK$13,147
  • 債券應付利息費用：HK$199,452
  • 租賃應付利息費用：HK$16,367
  • 總合財務費用：HK$228,966
• 2021年六個月：
  • 考慮應付利息費用：HK$32,653
  • 債券應付利息費用：HK$396,712
  • 租賃應付利息費用：HK$29,014
  • 總合財務費用：HK$458,379

9. 除稅前虧損

• 2021年三個月：
  • 折舊費用：HK$336,452
  • 使用權資產折舊：HK$348,216
  • 董事薪酬：HK$608,416
  • 員工福利開支：HK$1,869,480
  • 應收貸款減值虧損：HK$10,984,002
  • 總合除稅前虧損：HK$1,826,962
• 2021年六個月：
  • 折舊費用：HK$650,379
  • 使用權資產折舊：HK$1,251,255
  • 董事薪酬：HK$1,199,771
  • 員工福利開支：HK$3,748,794
  • 應收貸款減值虧損：HK$63,849,409
  • 總合除稅前虧損：HK$3,702,685

10. 所得稅開支

• 2021年三個月：
  • 即期稅項：HK$9,686
  • 過往年度超額撥備：HK$-43
  • 總合即期稅項：HK$-515,853
• 2021年六個月：
  • 即期稅項：HK$18,590
  • 過往年度超額撥備：HK$-48,001
  • 總合即期稅項：HK$-29,411
• 遞延稅項：
  • 2021年三個月：HK$1,817,276
  • 2021年六個月：HK$3,732,096
• 總所得稅開支：
  • 2021年三個月：HK$8,146,952
  • 2021年六個月：HK$5,062,801

11. 股息

• 董事未建議派發任何中期股息。

12. 每股虧損

• 基本每股虧損：HK$0.02
• 攤薄每股虧損：無。

13. 物業、廠房及設備

• 2021年六個月：
  • 收購總額：HK$916,101
• 2020年六個月：
  • 收購總額：HK$2,357,737

14. 應收貸款

• 截至2021年6月30日：
  • 應收貸款總額：HK$956,835,935
  • 減值撥備（獨立評估）：HK$441,053,690
  • 減值撥備（集體評估）：HK$138,895,453
  • 綜合應收貸款：HK$376,886,792
• 截至2020年12月31日：
  • 應收貸款總額：HK$966,628,879
  • 減值撥備（獨立評估）：HK$360,257,902
  • 減值撥備（集體評估）：HK$159,117,000
  • 綜合應收貸款：HK$447,253,977

六、信貸質量分析

• 未逾期或減值：無
• 有抵押貸款：HK$25,700,885
• 無抵押貸款：HK$76,344,（數據不完整）
• 所有貸款以港元計值，並由管理層定期審查逾期結餘。

七、總結

• 本報告顯示First Credit Finance Group Limited在2021年上半年表現為虧損，主要由於高管理費用和貸款減值虧損。
• 所有財務資料為未經審核簡明綜合財務報表，符合GEM上市規則及香港會計準則第34號。
• 公司股份買賣仍處於暫停狀態。
• 無分部分析，因業務集中於香港，且資源已整合。
• 無任何潛在攤薄普通股，故無攤薄每股虧損披露。
• 所有貸款以港元計值，並受到嚴格信貸風險管理。