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河南森源电气股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

河南森源电气股份有限公司（证券代码：002358，简称ST森源）2021年第三季度报告披露了公司当期的财务状况、经营成果及现金流量变化。报告指出，公司本季度营业收入下降5.21%，净利润大幅下滑，但经营活动现金流显著增加。报告同时提到，公司已根据新租赁准则对财务报表进行调整，且本季度报告未经审计。

主要财务数据

一、营业收入与净利润

• 营业收入：本季度为409,799,958.95元，同比下降5.21%；年初至报告期末为1,261,501,622.36元，同比增长6.63%。
• 归属于上市公司股东的净利润：本季度为-29,175,033.91元，同比下降630.19%；年初至报告期末为-59,366,563.83元，同比下降390.35%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本季度为-32,400,705.14元，同比下降3,608.02%；年初至报告期末为-71,140,931.73元，同比下降718.69%。
• 基本每股收益：本季度为-0.0314元，同比下降632.20%；年初至报告期末为-0.0639元，同比下降390.45%。
• 加权平均净资产收益率：本季度为-0.83%，年初至报告期末为-1.69%。

二、现金流情况

• 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为551,356,876.27元，同比增长2,027.83%。
• 收到其他与经营活动有关的现金：年初至报告期末为607,773,710.63元，同比增长504.68%，主要由于收回其他应收款。
• 投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为55,592,146.71元，同比扭亏为盈。
• 筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-232,395,046.02元，同比大幅下降。

资产负债类项目变动说明

资产变动

• 货币资金：期末余额为473,204,497.29元，同比增长220.43%，主要由于收回其他应收款。
• 应收票据：期末余额为110,879,538.88元，同比增长388.83%，主要由于商业承兑汇票增加。
• 应收款项融资：期末余额为253,770.00元，同比下降96.61%，主要由于银行承兑汇票减少。
• 预付款项：期末余额为115,409,972.96元，同比下降42.02%，主要由于收到物资及结算。
• 其他应收款：期末余额为85,286,509.65元，同比下降85.92%，主要由于收回其他应收款。
• 其他流动资产：期末余额为62,079,491.10元，同比下降58.68%，主要由于待认证进项税额减少及新租赁准则调整。
• 在建工程：期末余额为878,149.27元，同比下降93.64%，主要由于完工转入固定资产。
• 长期待摊费用：期末余额为109,018.13元，同比下降75.00%，主要由于摊销。
• 使用权资产：期末余额为106,355,569.77元，同比增长100.00%，主要由于新增租赁资产。
• 其他非流动资产：期末余额为106,004,799.39元，同比下降37.11%，主要由于终止部分募集资金项目。

负债变动

• 应付账款：期末余额为543,805,107.69元，同比下降37.99%，主要由于支付应付账款。
• 应交税费：期末余额为10,377,710.16元，同比下降69.70%，主要由于应交增值税减少。
• 其他应付款：期末余额为9,731,702.73元，同比下降34.37%，主要由于支付股权转让款。
• 其他流动负债：期末余额为115,120,567.15元，同比增长343.85%，主要由于未到期的商业承兑汇票增加。
• 租赁负债：期末余额为4,544,763.90元，同比增长100.00%，主要由于新增租赁资产。

利润表项目变动说明

• 销售费用：本期为47,299,162.90元，同比增长44.00%，主要由于投标费用增加。
• 其他收益：本期为13,259,803.91元，同比下降56.69%，主要由于政府补助减少。
• 资产处置收益：本期为537,688.95元，同比增长127.31%，主要由于资产处置增加。
• 营业外支出：本期为3,274,201.39元，同比增长258.62%，主要由于固定资产报废损失增加。
• 净利润：本期为-58,593,425.87元，同比下降378.54%，主要由于销售费用和管理费用增加，以及政府补助减少。

现金流量表项目变动说明

• 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期为11,314,640.66元，同比下降69.71%，主要由于资本性支出减少。
• 取得借款所收到的现金：本期为1,149,880,000.00元，同比下降35.21%，主要由于短期借款减少。
• 收到其他与投资活动有关的现金：本期为70,000,000.00元，同比增长100.00%，主要由于终止部分募集资金项目，预付工程款项退回。

股东信息

• 股东总数：49,094户。
• 前十大股东：
  • 楚金甫：持股12.26%，质押114,017,400股，冻结114,026,822股。
  • 河南森源集团有限公司：持股10.68%，质押99,286,611股，冻结99,291,944股。
  • 中原金象投资管理有限公司：持股5.67%，持股52,689,400股。
  • 华金证券－兴业银行－华金证券纾困1号集合资产管理计划：持股5.50%，持股51,140,834股。
  • 河南资产管理有限公司：持股3.57%，持股33,168,439股。
  • 河南隆源投资有限公司：持股2.17%，质押20,200,000股。
  • 冯玉敏、李傲霞、杨合岭、安徽海富投资管理有限公司、陈丽娟等：持股比例在1.39%至0.54%之间。
• 股东关联关系：楚金甫、河南森源集团有限公司、河南隆源投资有限公司构成一致行动人关系。

其他重要事项

• 无其他重要事项披露。

季度财务报表调整情况

1. 新租赁准则调整

• 调整内容：公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，启用“使用权资产”和“租赁负债”等报表项目。
• 调整依据：财政部发布的《企业会计准则21号—租赁》（财会[2018]35号）。
• 调整影响：
  • 其他流动资产：减少10,503,329.34元，主要由于待认证进项税额减少。
  • 非流动资产合计：减少13,960,707.71元，主要由于使用权资产列报调整。
  • 资产总计：减少3,457,378.37元。
  • 非流动负债合计：减少3,457,378.37元，主要由于租赁负债列报调整。
  • 负债合计：减少3,457,378.37元。

审计报告

• 公司第三季度报告未经审计。

总结

河南森源电气股份有限公司在2021年第三季度面临营业收入下降及净利润大幅亏损的挑战，但经营活动现金流显著增长。公司因新租赁准则实施对财务报表进行了调整，影响了部分资产负债项目列报。此外，股东结构相对稳定，主要股东包括自然人及法人股东，其中楚金甫及其关联公司为重要股东。整体来看，公司经营状况受到销售费用和管理费用增加的影响，同时因政府补助减少而对净利润产生负面影响。