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报告摘要

万凯新材料股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

万凯新材料股份有限公司于2023年第三季度发布了未经审计的财务报告，报告中涉及主要财务数据、非经常性损益项目、股东信息、重要事项及财务报表等内容。报告中还提及了会计政策变更、同一控制下企业合并及公积金转增股本等事项对财务数据的影响。

主要财务数据

本报告期（2023年7-9月）

项目	金额（元）	同比增减
营业收入	4,374,150,831.10	-23.88%
归属于上市公司股东的净利润	130,491,761.43	-61.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	122,029,788.32	-69.38%
经营活动产生的现金流量净额	-	-
基本每股收益	0.25	-62.12%
稀释每股收益	0.25	-62.12%
加权平均净资产收益率	2.28%	-4.01%

年初至报告期末（2023年1-9月）

项目	金额（元）	同比增减
营业收入	12,902,946,167.14	-12.66%
归属于上市公司股东的净利润	480,469,555.32	-45.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	393,643,711.63	-53.06%
基本每股收益	0.93	-50.27%
稀释每股收益	0.93	-50.27%
加权平均净资产收益率	8.42%	-12.62%

非经常性损益项目

项目	本报告期金额（元）	年初至报告期末金额（元）
非流动资产处置损益	5,726.09	905,872.55
政府补助	23,591,945.45	100,725,446.90
投资收益	46,974,004.73	27,031,573.45
公允价值变动收益	-38,613,703.06	-57,974,000.00
信用减值损失	20,152,997.26	-5,592,014.38
资产处置收益	905,872.55	-7,384,005.76
合计	8,461,973.11	86,825,843.69

财务数据变动原因

资产负债表项目

项目	2023年9月30日	2023年1月1日	变动幅度	变动原因
货币资金	2,483,809,276.57	3,926,530,698.84	-36.74%	工程项目建设及存货增加
交易性金融资产	-	25,202,561.64	-100.00%	结构性理财产品到期
应收票据	-	500,000.00	-100.00%	无低信用等级的银行承兑汇票
应收账款	611,809,549.62	946,776,251.84	-35.38%	外销销售收入减少
预付款项	545,049,258.95	295,190,953.04	+84.64%	原材料预付款增加
存货	4,144,128,761.43	2,456,698,436.09	+68.69%	重庆万凯三期达到预定可使用状态
一年内到期的非流动负债	162,905,049.44	40,472,501.46	+302.51%	长期借款到期
长期借款	641,073,922.43	137,025,464.11	+367.85%	重庆万凯增加银行长期借款
资本公积	3,507,587,006.14	3,955,509,506.14	-12.3%	公积金转增股本

利润表项目

项目	本期发生额（元）	上期发生额（元）	变动幅度	变动原因
营业收入	12,902,946,167.14	14,772,399,482.59	-12.66%	PET单位价格下降及原材料贸易规模下降
营业成本	12,179,926,010.11	13,539,085,299.21	-10.04%	PET单位成本下降及原材料贸易规模下降
税金及附加	23,895,364.88	13,181,601.23	+81.28%	印花税及土地使用税增加
研发费用	67,950,161.77	34,335,368.95	+97.90%	研发投入增加
投资收益	46,974,004.73	27,031,573.45	+73.77%	期货交易影响
公允价值变动收益	-38,613,703.06	-57,974,000.00	+33.39%	期货交易影响
信用减值损失	20,152,997.26	-5,592,014.38	+460.39%	应收账款、其他应收款坏账准备变化
资产处置收益	905,872.55	-7,384,005.76	+112.27%	固定资产处置
所得税费用	101,970,712.04	197,654,685.79	-48.41%	利润减少导致应交企业所得税减少

现金流量表项目

项目	本期发生额（元）	上期发生额（元）	变动幅度	变动原因
经营活动产生的现金流量净额	-498,837,909.05	298,620,949.87	-267.05%	存货增加
投资活动产生的现金流量净额	-1,248,628,673.44	-447,193,831.89	-179.21%	支付固定资产现金增加
筹资活动产生的现金流量净额	481,422,640.65	2,523,927,707.10	-80.93%	去年IPO募集资金增加
汇率变动对现金及现金等价物的影响	3,959,930.69	44,435,892.78	-91.09%	美元对人民币汇率变化
现金及现金等价物净增加额	-1,262,084,011.15	2,419,790,717.86	-152.16%	去年IPO募集资金增加

股东信息

普通股股东

股东总数：39,122
前10名股东持股情况：
- 浙江正凯集团有限公司：持股比例35.13%，持股数量180,958,992，全部为限售股
- 沈志刚：持股比例6.57%，持股数量33,863,511，全部为限售股
- 御心投资有限公司：持股比例5.10%，持股数量26,263,068，全部为无限售条件股份
- 广州复朴道和投资管理有限公司－衢州复朴长实投资合伙企业（有限合伙）：持股比例3.00%，持股数量15,447,723，全部为无限售条件股份
- 宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司－宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业（有限合伙）：持股比例2.59%，持股数量13,350,283，全部为无限售条件股份
- 肖海军：持股比例1.46%，持股数量7,500,000，全部为限售股
- 海宁万兴企业管理中心（有限合伙）：持股比例1.28%，持股数量6,600,000，其中1,170,000为限售股
- 上海国盛资本管理有限公司－上海国盛产业赋能私募投资基金合伙企业（有限合伙）：持股比例1.22%，持股数量6,306,052，全部为无限售条件股份
- 中咨华盖投资管理（上海）有限公司－海宁市中咨华盖绿色产业投资合伙企业（有限合伙）：持股比例0.93%，持股数量4,772,727，全部为无限售条件股份
- 海宁万鸿投资合伙企业（有限合伙）：持股比例0.87%，持股数量4,500,000，其中3,210,000为限售股

限售股份变动情况

浙江正凯集团有限公司：期末限售股数180,958,992，限售原因：首发前限售股，拟解除限售日期：2025年9月29日
沈志刚：期末限售股数33,863,511，限售原因：首发前限售股，拟解除限售日期：2025年9月29日
肖海军：期末限售股数7,500,000，限售原因：首发前限售股，拟解除限售日期：2025年9月29日
御心投资有限公司：期末限售股数0，限售原因：首发前限售股，已于2023年3月30日解禁
其他股东：部分股东限售股已于2023年3月30日解禁，剩余限售股将于2025年9月29日解禁

其他重要事项

公司拟向不特定对象发行不超过27亿元人民币的可转换公司债券，用于年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目（一期）及补充流动资金。
本次发行已通过深圳证券交易所上市审核委员会审核，尚需履行中国证券监督管理委员会的注册程序。

财务报表调整

公司执行《企业会计准则解释第16号》，对递延所得税资产和负债进行追溯调整，影响期初留存收益及其他相关项目。
受影响的报表项目包括：
- 递延所得税资产：影响金额605,976.99元
- 递延所得税负债：影响金额605,976.99元

总结

万凯新材料股份有限公司2023年第三季度报告整体显示公司盈利能力有所下降，主要受PET价格下跌及原材料贸易规模缩减影响。同时，公司通过企业合并扩大了业务范围，但该合并对净利润产生负面影响。公司财务数据因会计政策变更和公积金转增股本进行了追溯调整，部分股东限售股份将在2025年解禁。公司计划发行可转换公司债券以支持新项目及补充流动资金，相关事项已通过交易所审核。

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