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样本公司 2021年第三季度财务报告总结

阜新德尔汽车部件股份有限公司 2021 年第三季度报告展示了公司前三季度的财务表现和主要变动。本季度实现营业收入 8.267 亿元，同比下降 13.00%，前三季度累计实现 27.477 亿元，增长 16.35%。归属于上市公司股东的净利润本季为 -978.57 万元，同比下降 184.14%，但前三季度累计为 3034.03 万元，同比增长 151.18%。经营活动现金流量净额本季为 -1.173 亿元，较上年同期下降 190.58%，主要由于库存备货增加导致现金流出加大。

主要财务变动原因包括：货币资金减少因业务量扩大；应收款项融资增加由于信用较高的银行承兑汇票增多；短期借款增加用于补充营运资金；预计负债增长因业务量扩大和三包费用计提增加。公司采用新租赁准则，影响使用权资产和租赁负债数据。

股东结构方面，辽宁德尔实业股份有限公司持股比例最高，为 21.38%；福博有限公司持股 11.85%；公司前十大股东中多涉及质押情况，少数股东权益占比稳定。

报告未经过审计，执行了新租赁准则的调整，但未显著影响当期结果。总体而言，公司前三季度利润上升，但现金流压力显现，需关注经营调整。