2022-05-23-荣大-关于工会持股_自然人股东较多股权确认主体级别的研究_6页_770kb

关于工会持股、自然人股东较多股权确认主体级别的研究总结

核心内容

本报告由李晨光撰写，主要探讨了在企业改制过程中，工会持股或自然人股东较多的情况下，股权确认主体级别是否可以由市级政府代替省级政府的问题。根据现行的审核问答，股权确认应由“有权政府”进行，而该有权政府可以是省级政府或市级政府，具体取决于企业所在地及历史改制情况。

主要观点

1. 确认主体级别
   以往股权确认通常由省级政府进行，但根据最新的审核问答，确认主体可以是“有权政府”，具体级别需结合企业历史改制的实际情况及地方政策来判断。

   • 市级政府在某些情况下可以作为确认主体，如案例中佛山市人民政府对B公司工会持股清理事项的确认。
   • 有权政府的确认意见应作为中介机构发表意见的重要依据。

2. 中介机构核查要求

   • 中介机构（如保荐人、发行人律师）需核查历史上自然人股东入股、退股（包括工会、职工持股会清理）是否依法合规。
   • 需确保相关法律文件（如入股协议、款项收付凭证、工商登记资料）齐全。
   • 抽取一定比例的股东进行访谈，核实股权变动的真实性及是否存在委托持股、信托持股、争议或潜在纠纷。
   • 对于存在争议或潜在纠纷的，中介机构应明确发表意见，说明其对发行人控股权权属的影响。

3. 案例分析

   • 案例一：A公司
     A公司在改制过程中，获得了梧州市人民政府及广西区壮族自治区人民政府的确认函，确认其改制程序合法合规，产权界定清晰，未损害职工或国家利益，股权权属明确。
   • 案例二：B公司
     B公司历史上存在工会持股，后于2010年清理。佛山市人民政府出具了确认函，表明工会持股已依法清理，未发生损害公司及职工利益的情形。发行人律师也对自然人股东进行了访谈，确认股权变动真实，无委托持股或争议。

关键信息

• 确认主体级别：有权政府可以是市级或省级，具体由企业所在地及历史情况决定。
• 法律文件要求：需确保历史改制相关法律文件齐全，包括入股协议、款项收付凭证、工商登记资料等。
• 访谈核查：中介机构应抽取一定比例的自然人股东进行访谈，核实股权变动真实性。
• 争议处理：如存在争议或潜在纠纷，中介机构需明确发表意见，说明其对发行人控股权的影响。
• 案例支持：已有案例表明，市级政府可以作为确认主体，如佛山市人民政府对B公司工会持股清理事项的确认。

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