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昌利（控股）有限公司2023年中期报告总结

核心内容概览

昌利（控股）有限公司（CL GROUP (HOLDINGS) LIMITED）是一家在开曼群岛注册成立的公司，其股份于香港联合交易所有限公司（联交所）GEM市场上市。公司主要从事证券、期货及期权经纪及买卖、保证金及贷款融资服务、配售及包销服务、证券顾问服务及投资控股业务。

财务表现

• 营业收入：截至2023年9月30日止六个月，公司未经审核营业收入约为19,400,000港元，较去年同期减少约16.9%。
• 净利润：公司拥有人应佔期内亏损约为10,700,000港元，较去年同期减少约33.3%。
• 每股亏损：截至2023年9月30日止六个月，每股基本及摊薄亏损分别为约0.48港仙，较去年同期的0.8港仙明显下降。
• 股息：董事会不建议派发2023年中期股息，去年同期亦无股息。

财务摘要

营业额

• 三个：2023年为9,480,116港元，2022年为11,805,971港元。
• 六个月：2023年为19,372,695港元，2022年为23,300,745港元。

营业亏损

• 三个：2023年为14,429,755港元，2022年为16,482,633港元。
• 六个月：2023年为9,626,544港元，2022年为21,649,670港元。

税后亏损

• 三个：2023年为14,734,919港元，2022年为13,692,518港元。
• 六个月：2023年为10,666,937港元，2022年为17,559,307港元。

财务状况

非流动资产

• 投资物业：2023年9月30日为8,603,776港元，较2023年3月31日的9,157,385港元有所减少。
• 厂房及设备：2023年9月30日为198,387港元，较2023年3月31日的233,515港元略有下降。
• 使用权资产：2023年9月30日为2,693,606港元，较2023年3月31日的3,771,048港元减少。
• 其他资产：2023年9月30日为1,705,000港元，与2023年3月31日相同。
• 应收贷款：2023年9月30日为25,997,392港元，较2023年3月31日的33,104,974港元减少。

流动资产

• 贸易应收款项：2023年9月30日为96,370,779港元，较2023年3月31日的82,477,067港元增加。
• 应收贷款：2023年9月30日为48,890,614港元，较2023年3月31日的69,426,884港元减少。
• 银行结余及现金：2023年9月30日为81,573,270港元（信托账户64,846,514港元 + 一般账户16,726,756港元），较2023年3月31日的61,600,916港元（信托账户）及6,505,255港元（一般账户）显著增加。

流动负债

• 贸易应付款项：2023年9月30日为73,346,852港元，较2023年3月31日的64,015,324港元增加。
• 银行借款：2023年9月30日为10,000,000港元，较2023年3月31日的24,000,000港元减少。
• 股东借款：2023年9月30日为5,000,000港元，与2023年3月31日相同。
• 租赁负债（一年内到期）：2023年9月30日为2,256,000港元，较2023年3月31日的2,170,438港元略有增加。

资产净值

• 2023年9月30日：183,735,552港元。
• 2023年3月31日：195,365,266港元。

业务分部

收入来源

• 证券、期货及期权经纪及买卖：2023年6个月收入为19,372,695港元，较2022年同期减少约16.9%。
• 配售及包销：2023年6个月收入为714,320港元，与2022年同期相同。
• 贷款融资：2023年6个月收入为8,196,230港元，较2022年同期增加约16.6%。
• 证券顾问服务：2023年6个月收入为94,337港元，与2022年同期相比略有增加。
• 投资控股：2023年6个月收入为94,337港元，与2022年同期相比略有增加。

业绩表现

• 证券、期货及期权经纪及买卖：2023年6个月业绩为5,966,028港元，较2022年同期减少约18.7%。
• 配售及包销：2023年6个月业绩为494,357港元，较2022年同期减少约138.5%。
• 贷款融资：2023年6个月业绩为-9,856,582港元，较2022年同期减少约100%。
• 证券顾问服务：2023年6个月业绩为-95,456港元，较2022年同期减少约100%。
• 投资控股：2023年6个月业绩为-2,826,486港元，较2022年同期减少约100%。
• 综合业绩：2023年6个月业绩为-9,626,544港元，较2022年同期减少约18.9%。

关键信息

信贷减值

• 应收账款：2023年6个月减值亏损为12,324,130港元，较2023年3月31日的17,021,699港元减少。
• 应收贷款：2023年6个月减值亏损为17,171,270港元，与2023年3月31日相同。

税务政策

• 香港利得税：根据新两级制税率，合格集团实体的前2,000,000港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税。

关联交易

• 主要股东及关联人士交易：包括佣金收入、利息支出等，涉及欧女士及其关联方，如CAAL Capital Limited、欧易飞等。

股息

• 中期股息：董事会不建议派发2023年中期股息，2022年同期亦无股息。

每股表现

• 基本每股亏损：2023年6个月为0.48港仙，2022年6个月为0.8港仙。
• 摊薄每股亏损：2023年6个月为0.48港仙，2022年6个月为0.8港仙。

其他重要事项

• 财务报表编制：依据香港公认会计原则及GEM上市规则，未经审核，已由审核委员会审阅。
• 资产配置：资产主要分配至可报告分部，部分资产如其他应收款项、按金、预付款项等除外。
• 负债分配：负债主要分配至可报告分部，部分负债如其他应付款项、银行借款等除外。
• 或然负债：截至2023年9月30日，公司无重大或然负债。
• 资本承担：截至2023年9月30日，公司无重大资本承担。
• 投资物业：位于中国，按公平值模式计量，无重大公平值变动。
• 主要客户：占总收入约11%，较2022年同期的21%有所下降。

地理分布

• 主要收入及非流动资产：均来自香港，无按地区分部的单独分析。

业务回顾

• 证券及期货经纪：收入有所增长，但整体业绩下降，主要由于佣金及经纪费增加。
• 贷款融资：利息收入下降，可能与市场环境变化有关。
• 配售及包销：收入增长，但业绩下降。
• 投资控股：投资组合总值下降，且无结构性产品。

总结

昌利（控股）有限公司在2023年上半年面临收入下降及亏损扩大的挑战，主要因市场环境疲软及业务结构调整。尽管部分业务如证券及期货经纪收入有所增加，但整体业绩仍显疲软。公司未派发中期股息，并维持较低的每股盈利水平。财务状况显示流动资产增加，但流动负债也有所上升。公司未计提重大减值拨备，且无重大或然负债，财务政策稳健。