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鼎捷软件股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

鼎捷软件股份有限公司发布了2023年第三季度报告，披露了公司当期及年初至报告期末的财务数据、股东信息、重要事项及季度财务报表。报告内容涵盖了公司经营状况、财务表现、资产负债情况、股东结构变化、对外投资、融资活动、会计政策调整等。

主要财务数据

本报告期（2023年第三季度）

项目	金额（元）	同比增减
营业收入	509,810,373.41	+9.79%
归属于上市公司股东的净利润	12,714,739.08	-3.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	2,298,322.86	-86.75%
经营活动产生的现金流量净额	-	-
基本每股收益	0.05	0.00%
稀释每股收益	0.05	0.00%
加权平均净资产收益率	0.66%	-0.13%

年初至报告期末（2023年1-9月）

项目	金额（元）	同比增减
营业收入	1,414,445,953.87	+10.60%
归属于上市公司股东的净利润	48,840,423.65	+2.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	28,579,080.50	-34.97%
基本每股收益	0.19	+5.56%
稀释每股收益	0.18	0.00%
加权平均净资产收益率	2.55%	-0.30%

资产负债表变动情况

资产变动

项目	金额（元）	同比增减
总资产	2,909,855,914.94	+1.85%
归属于上市公司股东的所有者权益	1,941,370,481.04	+5.35%

主要项目变动原因

• 交易性金融资产：减少约人民币7,500.00万元（-60.00%），主因系理财产品到期赎回；
• 预付账款：增加约人民币2,188.68万元（+116.45%），主因系本期新增外购品采购；
• 其他应收款：增加约人民币1,176.72万元（+94.74%），主因系新增存出保证金等；
• 其他流动资产：增加约人民币8,809.09万元（+323.82%），主因系本期新购一年内到期的大额存单；
• 其他非流动金融资产：增加约人民币500.00万元（+100.00%），主因系本期新增创投基金投资；
• 在建工程：增加约人民币645.17万元（+18,785.48%），主因系智创芯项目建设；
• 开发支出：增加约人民币7,638.02万元（+349.84%），主因系研发项目开发阶段支出增加；
• 其他非流动资产：增加约人民币5,158.60万元（+122.04%），主因系本期新购一年以上到期的大额存单；
• 短期借款：增加约人民币7,551.40万元（+100.00%），主因系营运周转所需新增银行借款；
• 应付票据：增加约人民币237.76万元（+4,437.32%），主因系本期新增票据支付供应商货款；
• 应付职工薪酬：减少约人民币11,460.41万元（-38.31%），主因系年初奖金已支付；
• 应交税费：减少约人民币4,184.38万元（-46.78%），主因系年初税款已缴纳；
• 其他应付款：减少约人民币912.12万元（-53.70%），主因系本年已支付年初未付款；
• 一年内到期的非流动负债：减少约人民币617.94万元（-30.76%），主因系租赁期限到期续签转为长期租赁负债；
• 递延收益：增加约人民币699.06万元（+116.66%），主因系收到政府补助；
• 其他综合收益：减少约人民币931.48万元（-53.38%），主因系汇率变动影响报表折算；
• 少数股东权益：增加约人民币3,845.80万元（+43.56%），主因系子公司股东增资。

非经常性损益项目

项目	本报告期金额（元）	年初至报告期期末金额（元）	说明
非流动资产处置损益	-13,328.39	-37,629.46	-
政府补助	11,845,737.29	18,789,634.62	主要系政府财政补贴
委托他人投资或管理资产的损益	598,754.56	3,157,672.49	主要系理财产品收益
其他营业外收入和支出	471,148.93	423,069.30	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	314,181.38	1,438,880.90	-
所得税影响额	-2,468,010.60	-2,660,326.40	-
少数股东权益影响额（税后）	-332,066.95	-849,958.30	-
合计	10,416,416.22	20,261,343.15	-

其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系本期收到的个税手续费返还和进项加计抵减。

股东信息

普通股股东总数

• 报告期末普通股股东总数：38,696
• 报告期末表决权恢复的优先股股东总数：0

前十名股东持股情况

股东名称	持股比例	持股数量（股）	持有有限售条件的股份数量（股）	股份状态	数量（股）
富士康工业互联网股份有限公司	14.84%	39,971,265	0	-	-
TOP PARTNER HOLDING LIMITED	7.02%	18,912,242	0	-	-
STEP BEST HOLDING LIMITED	3.65%	9,820,951	0	-	-
全国社保基金——四组合	1.99%	5,356,361	0	-	-
鼎捷软件股份有限公司－2022年员工持股计划	1.56%	4,200,000	0	-	-
中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证券投资基金	1.42%	3,811,155	0	-	-
林汉	0.97%	2,603,800	0	-	-
中国工商银行股份有限公司－财通资管价值成长混合型证券投资基金	0.96%	2,574,900	0	-	-
香港中央结算有限公司	0.91%	2,441,545	0	-	-
TALENT GAIN DEVELOPMENTS LIMITED	0.90%	2,424,415	0	-	-

限售股份变动情况

• 高管锁定股：期初限售股数为1,475,250股，本期增加限售股数为309,750股，期末限售股数为1,785,000股，主因系高管锁定股按规定期解限。

其他重要事项

1. 对外投资建设数智化生态赋能平台项目

• 公司拟与湖州市吴兴区人民政府、湖州市吴兴区妙西镇人民政府签署《鼎捷数智化生态赋能平台项目投资协议书》。
• 投资总额约人民币4亿元，公司以自有及自筹资金出资。
• 项目将作为公司的研发与培训基地，用于新一代产品的研发及产品使用培训。

2. 参与投资创业投资合伙企业

• 公司与上海金桥信息股份有限公司、英科医疗科技股份有限公司等共同设立“扬中行云基金”。
• 公司作为有限合伙人认缴出资人民币1,000万元，持有其7.41%的份额。
• 2023年7月7日，扬中行云基金完成私募投资基金备案。

3. 向银行申请授信额度及担保

• 公司拟向招商银行申请续签授信额度人民币2.00亿元，用于流动资金贷款、承兑、国内信用证、国内保函等。
• 授信期间为一年，由公司为上述银行授信提供连带责任保证担保。

4. 向不特定对象发行可转换公司债券预案

• 公司拟发行可转换公司债券总额不超过人民币84,838.39万元。
• 存续期限为自发行之日起6年，每张面值为人民币100.00元。

5. 股票期权与限制性股票激励计划调整

• 公司对2021年股票期权与限制性股票激励计划进行调整，因公司2022年年度权益分派完成。
• 调整后的行权价格和授予价格分别有所降低。

6. 转让控股子公司股权暨关联交易

• 公司拟以0元对价向关联方转让未实缴的鼎捷私募出资份额。
• 转让后公司持有鼎捷私募股份比例由53.33%降至20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

季度财务报表

合并资产负债表

• 总资产：2,909,855,914.94元
• 负债合计：841,734,152.80元
• 所有者权益合计：2,068,121,762.14元
• 归属于母公司所有者权益合计：1,941,370,481.04元

合并利润表

• 营业利润：68,541,755.08元
• 净利润：49,111,185.65元
• 归属于母公司股东的净利润：48,840,423.65元
• 少数股东损益：270,762.00元

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-111,347,078.85元
• 投资活动产生的现金流量净额：-201,747,241.63元
• 筹资活动产生的现金流量净额：110,537,827.84元
• 现金及现金等价物净增加额：-207,656,317.51元
• 期末现金及现金等价物余额：880,901,113.08元

其他说明

• 公司第三季度报告未经审计。
• 本报告未涉及新会计准则首次执行的调整事项。

结论

鼎捷软件在2023年第三季度保持了稳定的营业收入增长，但净利润有所下降，主要受非经常性损益项目的影响。公司通过对外投资、设立基金、申请授信及发行可转债等方式加强资金运作与战略布局。同时，公司对激励计划及子公司股权进行了调整，进一步优化股权结构。财务报表显示公司资产规模有所增长，但现金及现金等价物有所减少，需关注现金流管理。