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广东顶固集创家居股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

广东顶固集创家居股份有限公司（证券代码：300749）发布了2021年第三季度报告，展示了公司在该季度及年初至报告期末的财务状况、股东信息以及其他重要事项。

主要财务数据

本报告期主要会计数据和财务指标

• 营业收入：364,275,775.55元，同比增长48.23%
• 归属于上市公司股东的净利润：31,031,097.63元，同比增长904.20%
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：27,958,126.57元，同比增长1,062.85%
• 基本每股收益：0.15元，同比增长650.00%
• 稀释每股收益：0.15元，同比增长650.00%
• 加权平均净资产收益率：3.68%

年初至报告期末主要会计数据和财务指标

• 营业收入：886,704,587.49元，同比增长60.18%
• 归属于上市公司股东的净利润：72,194,296.91元，同比增长595.46%
• 总资产：1,661,873,038.03元，同比增长13.58%
• 归属于上市公司股东的所有者权益：857,962,581.91元，同比增长6.41%

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：118,005.59元（本报告期）；128,425.23元（年初至报告期末）
• 计入当期损益的政府补助：1,155,786.27元（本报告期）；4,093,373.08元（年初至报告期末）
• 委托他人投资或管理资产的损益：2,999,469.24元（本报告期）；3,938,720.84元（年初至报告期末）
• 其他营业外收入和支出：-484,188.40元（本报告期）；-606,901.11元（年初至报告期末）
• 所得税影响额：606,889.30元（本报告期）；1,197,436.22元（年初至报告期末）
• 少数股东权益影响额：109,212.34元（本报告期）；198,350.47元（年初至报告期末）
• 合计：3,072,971.06元（本报告期）；6,157,831.35元（年初至报告期末）

主要会计数据和财务指标变动原因

资产负债表项目

• 货币资金：减少51.14%，主要由于增加银行理财投资和大宗业务合作保证金支出。
• 交易性金融资产：期末为40,000,000.00元，为公司购买的理财产品余额。
• 应收票据：增加189.31%，因大宗业务发展导致应收票据账面价值增加。
• 应收账款：增加77.79%，因大宗客户业务增长。
• 预付账款：增加57.77%，因预付材料款增加。
• 其他应收款：增加107.35%，因业务合作保证金支出增加。
• 存货：增加47.64%，因备货量增加及大宗业务发出商品增加。
• 其他流动资产：增加118.11%，因待抵扣进项税额增加。
• 其他权益工具投资：减少100.00%，因对外转让深圳市凯迪仕科技有限公司股权。
• 其他非流动金融资产：增加100.00%，因向珠海保投资企业管理合伙企业支付第二期投资款。
• 在建工程：增加37.86%，因五期工程及其他在建设备投入。
• 递延所得税资产：增加30.15%，因可抵扣暂时性差异增加。
• 其他非流动资产：减少26.48%，因长期资产预付款转入在建工程及固定资产。
• 应付票据：增加50.34%，因采购额增加。
• 应付职工薪酬：减少37.54%，因上期末计提的奖金本期支付。
• 长期借款：增加109.49%，因五期工程持续投入，项目贷款增加。
• 其他综合收益：减少100.00%，因股权转让，其他综合收益转入留存收益。

利润表项目

• 营业收入：增加60.18%，因研发创新、销售渠道优化及品牌建设。
• 营业成本：增加62.72%，因收入增长导致成本相应增加。
• 营业税金及附加：增加54.56%，因增值税附加税费等增加。
• 管理费用：增加36.10%，因管理人员薪酬福利及折旧摊销增加。
• 财务费用：增加856.20%，因银行贷款增加，利息费用增加。
• 资产减值：减少68.24%，因会计估计变更影响，应收账款坏账比例调整。
• 其他收益：增加43.03%，因政府补助增加。
• 营业外收入：减少75.16%，因非经常性收入减少。
• 所得税费用：增加210.89%，因业绩增长。

现金流量表项目

• 经营活动产生的现金流量净额：-120,469,125.41元，减少54.49%，因业务合作保证金支出增加。
• 筹资活动产生的现金流量净额：39,872,591.74元，减少38.81%，因偿还借款金额增加。

股东信息

普通股股东情况

• 股东总数：8,722名
• 前10名股东：
  • 林新达：持股31.05%，质押15,000,000股
  • 曹岩：持股6.67%，质押13,226,000股
  • 林彩菊：持股6.12%
  • 中山市凯悦投资企业（有限合伙）：持股4.31%
  • 中山市建达饰品有限公司：持股2.40%
  • 林根法：持股2.28%
  • 中山市顶盛企业管理咨询有限公司：持股1.62%
  • 张燕：持股1.52%
  • 任丽峰：持股1.41%
  • 孟福卿：持股1.24%

限售股份变动

• 林新达：解除限售63,698,400股，新增限售47,773,800股
• 曹岩：解除限售13,680,000股
• 林彩菊：解除限售12,549,600股
• 中山市凯悦投资企业：解除限售8,845,200股
• 中山市建达饰品有限公司：解除限售4,914,000股
• 林根法：解除限售4,680,000股
• 中山市顶盛企业管理咨询有限公司：解除限售3,320,100股
• 中山市顶辉装饰工程有限公司：解除限售2,475,900股
• 徐冬梅：解除限售26,250股，新增限售1,674,750股

其他重要事项

限制性股票激励计划

• 公司制定了《2021年限制性股票激励计划（草案）》，拟授予不超过65人，总计330万股。
• 第一类限制性股票：173万股，占股本的0.84%
• 第二类限制性股票：157万股，占股本的0.77%
• 授予价格分别为4.51元/股和7.22元/股
• 计划已通过股东大会，尚未正式授予

财务报表调整情况

2021年起首次执行新租赁准则

• 使用权资产：从0增加至20,552,136.94元，增加11,955,732.82元
• 租赁负债：从0增加至12,556,858.73元，增加5,953,733.87元
• 调整数为11,955,732.82元，因使用权资产增加及租赁负债调整

总结

本报告详细反映了公司2021年第三季度的财务表现和股东结构，显示了公司在营收、净利润、资产负债结构和现金流量等方面均有显著增长，但经营活动现金流为负，表明公司在扩大业务的同时也增加了现金支出。公司还启动了限制性股票激励计划，以激励核心团队。此外，公司对财务报表进行了调整，以符合新租赁准则的要求。